Налоги в Канаде для физических лиц в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Канаде для физических лиц в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2024 году канадцы, которые копят деньги на пенсию через программу Registered Retirement Savings Plan, могут положить на свой счет чуть больше, чем в прошлом году. Раньше можно было внести максимум $30 780 CAD, теперь — $31 560 CAD.
С другой стороны, с зарплаты канадцев будут удерживать больше денег на федеральную или квебекскую пенсионные программы (в зависимости от места проживания). Если раньше на общеканадскую (CPP) надо было отдавать $3 867 CAD в год, то теперь надо будет платить на $113 CAD больше, если зарплата не ниже $68 500 CAD в год. На практике это означает уменьшение суммы, получаемой за работу на руки.
Больше платить придется и за страхование от безработицы (Employment Insurance). В прошлом году максимум был $1 002 CAD, а теперь — $1 049 CAD.
Переезд и удаленная работа
В 2023 году многие канадцы переехали из крупных и очень дорогих городов вроде Торонто или Ванкувера в населенные пункты поменьше. Каждый, кто переехал дальше, чем на 40 км и при этом получил на новом месте новую работу (или место обучения), имеет право получить назад многие из связанных с переездом расходов.
В то же время для людей, проживающих в одном месте, а работающих удаленно в другом, сейчас разрабатывается новая система начисления подоходного налога. В зависимости от регионов работы и проживания налог может быть повышен или понижен для конкретного жителя Канады.
О том, как и зачем подавать налоговые декларации в Канаде, у нас есть отдельная статья. Для успешной интеграции в стране стоит как можно раньше ознакомиться с ее налоговой системой. Кроме того, государство старательно пытается упростить процесс подачи деклараций для налоговых резидентов Канады.
Какие существуют в Канаде налоги на недвижимость
Тем резидентам страны, которые владеют недвижимыми объектами, тоже приходиться ежегодно делать взносы. Сбор составляет 1-2 % от общей стоимости имущества. Те средства, которые поступают в госбюджет с этих платежей, позволяют содержать дороги и госучреждения в надлежащем порядке.
Налогом облагаются также те средства, которые арендаторы получают от сдачи своего имущества во временное пользование. При этом отчисления на дома с участками гораздо выше, нежели на квартиру.
При покупке недвижимости тоже придется уплатить налоговый сбор. Ставку рассчитывают персонально. Ключевым фактором здесь выступает стоимость объекта. Если недвижимость стоит меньше 55.000 CAD, придется заплатить 0,5 %. А если она выше, но при этом меньше 250.000 CAD, придется отдать 1 %.
Если же имущество стоит в пределах 250.000-400.000 CAD, процент возрастает до 1,5. За остальные объекты – которые приобретают за суммы более 400.000 CAD – в госбюджет платят 2 % от отданной суммы. И это правило действует одинаково для всех – для резидентов и иностранных граждан, покупающих недвижимость в стране.
Соцзащита, или почему в Канаде жить хорошо
Не исключено, что в общении с коллегами или друзьями, бывавшими в Северной Америке, вы касались тем о том, что в этой стране проще быть бедным и безработным, чем работающим и богатым. Думаете такая присказка возникла на пустом месте? Отнюдь. Государство гарантирует каждому определенный уровень жизни. Даже если вы приезжий, и у вас нет знания языка, образования и, тем более, работы, вас будут содержать путем оказания финансовой поддержки. Жить на нее можно достаточно комфортно, при этом на вас не будут косо смотреть. Почти.
Сказать, что этим пользуются, значит не сказать ничего. Но налоги вам платить все равно придется. Причем некоторых из них вы будете вносить даже не осознавая, что делаете это. Например, косвенные – на продукты, товары для детей и другие.
Гражданин не платит налог с таких доходов, как:
- пенсионные выплаты ветеранам;
- страховка по возмещению ущерба;
- доход с продажи собственной недвижимости;
- пособия на детей;
- наследство;
- стипендии и гранты.
Льготы имеют:
- пенсионеры;
- малообеспеченные семьи;
- лица, у кого на попечении есть лица преклонного возраста;
- люди, которые приобретают лекарства за свой счет;
- инвалиды;
- родители, которые сами оплачивают обучение своего ребенка в колледже и университете;
- безработные.
Вычеты и льготы по налогам в Канаде
Налоговая нагрузка на фирмы и граждан со статусом резидента страны действительно высокая. Однако минимизируется она за счет послаблений, сделанных для определенных субъектов.
Фискальные платежи уменьшаются для иностранцев, постоянно проживающих в Канаде и лиц с небольшими доходами, нетрудоспособных.
Налоговые вычеты предусмотрены в следующих случаях:
- при воспитании детей, не достигших 16 лет;
- инвалидов с детства или при утрате полностью или частично трудоспособности в любом возрасте;
- при переезде на другое место жительство примерно в 40 км от прежнего адреса пребывания;
- при ведении благотворительности;
- в случае воздействия благоприятным образом на климат, что сказывается благоприятно на жителях сельской местности.
На сайте Правительства Канады указано на 2019 год 94 позиции, при которых возможно получение налоговых льгот для определенных случаев.
Общая информация о налогах в Канаде для физических лиц
Система налогообложения в Канаде для физических лиц основывается на принципе прогрессивности, что означает, что чем выше ваш доход, тем выше налоговая ставка. Канада имеет федеральную и провинциальную системы налогообложения, где федеральный налог снимается на федеральном уровне, а провинциальный налог снимается на уровне провинции или территории, где вы проживаете.
Федеральный налог в Канаде взимается по прогрессивной шкале, начиная с 15% от первых заработанных 48 535 долларов канадских в год и достигая 33% для доходов свыше 214 368 долларов. Взносы на социальные программы также включены в федеральные налоги и составляют 5,10%. Провинциальные налоги существуют отдельно для каждой провинции в Канаде и их ставки могут варьироваться в зависимости от дохода и местонахождения.
Федеральные налоги в Канаде для физических лиц
В Канаде федеральная система налогообложения для физических лиц предусматривает налогообложение доходов, заработанных гражданами. Налоги взимаются на федеральном уровне и представляют собой один из основных источников доходов государства.
Ставки федеральных налогов в Канаде для физических лиц в 2024 году зависят от суммы заработанного дохода. Нижние доходы облагаются небольшой ставкой налога, в то время как более высокие доходы подлежат более высокому налогообложению.
- Доходы в пределах первого диапазона облагаются налогом в размере 15%.
- Доходы во втором диапазоне облагаются налогом в размере 20%.
- Доходы в третьем диапазоне облагаются налогом в размере 26%.
- Доходы в четвертом диапазоне облагаются налогом в размере 29%.
Ставки налогов в Канаде периодически меняются. Они зависят от федеральной политики и экономической ситуации в стране. Физические лица могут воспользоваться различными льготами и вычетами, чтобы снизить свою налоговую нагрузку. Профессиональные налоговые консультанты могут помочь гражданам оптимизировать свои налоговые обязательства и правильно расчетать сумму налога, которую им следует заплатить.
Так сложилось, что в Канаде накоплен солидный опыт обучения английского и французского языка как иностранного, чем и обуславливается огромный интерес к учебе в этой стране.
Учеба в Канаде является одним из элитных в мире. На образование в Канаде расходуют побольше, чем в любой иной державе «большой восьмерки». В итоге Канада становится крупным рекордсменом по количеству учащихся на 100 тысяч жителей. Система образования в Канаде стоит на крепком британском фундаменте. Те же уровни, те же подходы и методы. Следовательно диплом, выданный в Канаде, раскрывает возможности для работы фактически в каждой стране, в том числе США и Великобританию.
Система высшего образования — особенное достоинство канадцев. Многочисленные вузы обладают отличной инфраструктурой и неповторимым лабораторным оборудованием, дающее возможность проводить научные изучения мирового уровня. Помимо того высшее образование в Канаде гарантирует знание 2-ух языков — английского и французского. Жителям других стран для поступления в институты Канады нужно пройти обучение на особенных подготовительных курсах. Впрочем можно конкретно заявить, что по совокупности общих затрат, цена учебы в Канаде существенно меньше, чем в Англии или США.
Кто обязан платить подоходный налог в Канаде
Граждане Канады обязаны платить подоходный налог на все свои доходы, полученные как в Канаде, так и за рубежом. Кроме того, резиденты Канады, которые не являются гражданами, также обязаны платить подоходный налог на доходы, полученные в Канаде и за ее пределами.
Для резидентов Канады существует обязательный порог дохода, ниже которого налог платить не требуется. В 2021 году этот порог составляет $13,808 CAD для одиночных лиц и $27,615 CAD для семей.
Важно отметить, что Канада имеет двойное налогообложение с некоторыми странами. Это означает, что если вы являетесь резидентом Канады и получаете доходы от источников в другой стране, вам может потребоваться платить налоги и в Канаде, и в этой стране. Однако существуют международные соглашения об избежании двойного налогообложения, которые предусматривают снижение или отмену налогообложения на доходы, полученные за рубежом.
Таким образом, подоходный налог в Канаде обязаны платить граждане и резиденты Канады, получающие доходы как внутри страны, так и за рубежом. Налоговая ставка зависит от уровня дохода и может быть уменьшена или отменена в соответствии с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Канадская налоговая система и ее цели
Канада имеет подоходную налоговую систему, в соответствии с которой каждый гражданин и резидент страны обязан уплачивать подоходный налог. Эта система разработана для сбора средств, необходимых для финансирования основных государственных программ и служб.
Основная цель подоходного налога в Канаде — обеспечение финансовой устойчивости государства и общественного блага путем сбора справедливого взноса от населения. Средства, полученные от налоговых поступлений, используются для финансирования здравоохранения, образования, социального обеспечения и многих других важных программ и услуг, которые помогают гражданам и обществу в целом.
Канадская налоговая система предусматривает прогрессивный подход, в соответствии с которым ставка налога зависит от уровня дохода. Это означает, что люди с более высокими доходами должны заплатить большую сумму налога, чем те, у кого доходы ниже. Такой подход признан справедливым, так как облагает налогом тех, кто может себе позволить уплачивать больше, и облегчает бремя налогов для людей с низкими доходами.
Канадская налоговая система также предоставляет различные налоговые льготы и вычеты, которые позволяют гражданам снизить свою налоговую нагрузку. Например, существуют вычеты на детей, на образование и на жилье. Это помогает сделать систему налогообложения более справедливой и учитывать индивидуальные обстоятельства каждого налогоплательщика.
В целом, канадская налоговая система служит основной цели — обеспечению финансовой стабильности государства и созданию благоприятной среды для процветания общества. Она основана на принципах справедливости, прогрессивности и индивидуальной ответственности каждого гражданина и резидента Канады.
Различные виды дохода и их налогообложение в Канаде
В Канаде существует несколько различных видов дохода, каждый из которых облагается налогом. Доходы могут включать заработную плату, проценты от инвестиций, дивиденды от акций, арендные платежи и другие источники дохода. Каждый вид дохода имеет свою категорию налогообложения, и ставки налога могут различаться в зависимости от уровня дохода.
Например, заработная плата обычно облагается налогом по прогрессивной шкале, что означает, что более высокий доход будет облагаться более высокой ставкой налога. Ставки могут изменяться от провинции к провинции, и могут быть различные налоги на социальное обеспечение и здравоохранение, которые могут быть удержаны из заработной платы.
- Проценты от инвестиций, такие как проценты от сберегательных счетов или облигаций, также облагаются налогом, но по отличной от заработной платы шкале. Обычно ставки налога на проценты от инвестиций ниже, чем на заработную плату.
- Дивиденды от акций также подлежат налогообложению в Канаде. Однако ставки налога на дивиденды могут быть ниже, чем на заработную плату или проценты от инвестиций, поскольку они уже были облагаемы налогом на уровне компании. Это называется «дивидендной кредитной системой».
- Арендные платежи взимается налогом как доход от недвижимости. Ставки налога на арендные платежи также могут различаться, в зависимости от провинции и уровня дохода.
Уровни налогообложения.
Налогообложение в Канаде по сравнению с другими государствами, обладает повышенной децентрализацией, которая играет провинциальную роль в формировании национальной экономии и обсуждении вопросов обложения налогами. Налогообложение в Канаде состоит из федерального, провинциального и местного уровня. Доходы федерального бюджета – это налог с населения, на товары и услуги, таможенные пошлины, взносы в фонды социального страхования, таким образом, около 50 % налогов собирается в бюджет. Провинциальные доходы состоят из налога с населения, продаж, прибыли корпораций, взносов в страховые фонды, рентные платежи и 40 % налогов идут в общий баланс
Плательщиком налогов может быть физическое лицо. Налог платится раз в год по устанавливаемым ставкам. Индивидуальные плательщики могут воспользоваться льготами. Они имеют скидки с расчетных сумм подоходных налогов. Для лиц, старше 65 лет, инвалидов, одиноких отцов и матерей также предоставляются скидки. Из налогообложения Канады обычно исключают пенсионные планы, социальны пособия, наследство, а также затраты, которые связаны с налогами. К федеральным прямым налогам относится налог на прирост капитальных активов. Его объект обложения — это доход, который получен от операций с имуществом. Это касается продажи или обмены земельных участков и ценных бумаг. Кроме подходного налога существуют ещё косвенные налоги, которые касаются налогов на товары и услуги, то есть продажные налоги. Косвенные налоги появились в результате необходимости погашения долга, накопленного за войну. Лица определённой категории освобождены от уплаты налогов. Это касается иностранных служащих на работе в Канаде, профессиональные союзы и общества, которые управляют пенсионными фондами. Следует помнить, что если осуществлять иммиграцию в Канаду, важным является налогообложение. Его уровень имеет средние показатели среди других экономически развитых стран. Около 70 % поступлений в федеральный бюджет происходит за счёт налогов.
Сборами налогов занимается Федеральная налоговая служба, куда идут поступления от подоходных налогов физических лиц корпоративные налоги из разных провинций. В каждой стране налоги имеют очень важное значение, потому что из них и формируется бюджет, откуда платится заработная плата правительству, содержатся различные службы (армия, полиция, здравоохранение). Канада не исключение. Для неё налоги играют большую роль, чем для других не менее развитых стран, потому что система социальной защиты должна на что-то содержаться. И эти финансы берут из налогов и сборов, которыми обладает Канада. Так как налоги платят все, то уклонение от них считается в Канаде преступлением. Все те расходы, которые получены до обретения статуса постоянного жителя Канады, не облагаются налогами. Это говорит о том, что в Канаду можно вывозить любые суммы, которые облагаться налогом не будут. Специально для иммигрантов есть программа, которая освобождает на 5 лет от уплаты налогов на те средства, которые получены от инвестиций, сделанных не в Канаде, до того времени, пока человек не станет постоянным жителем Канады.
Общество потребления: налог с продаж, НДС в Канаде
Этот вид выплат считается более удобным в сравнении с подоходными.
У него есть две особенности:
- затрагивает только потребление, минуя производственный процесс;
- базируется на широкой основе.
Раньше ставка была единой и исчислялась в районе 13,5%. Внутреннее производство при этом облагалось больше, чем зарубежное. Более 50% от поступлений шло из каналов платы за пользование ресурсами, потребляемыми в ходе процесса производства. Из-за этого минимальная стоимость инвестирования увеличивалась не менее чем на 4%. Поскольку в стране действует экономика открытого типа, а ее размеры совсем небольшие, подобная политика стала причиной стагнации.
Но если проблемы есть на верхнем уровне, их можно нивелировать местным. Решением стало применение европейской модели и введение НДС.
Налог на добавленную стоимость – это сбор на товары и услуги. Модель, принятая в Канаде, имеет преимущество перед европейским образцом. Выгодное отличие – это единая ставка в 7%. Кроме того, взносы нужно платить далеко не со всех видов товаров и услуг.
Так, из схемы исключаются:
- продукты питания, занимающие основное место в потребительской корзине;
- лекарственные средства;
- медицинское оборудование;
- образовательные услуги;
- здравоохранение.
НДС приносит государству существенную финансовую прибыль. Расширенная база и низкий процент позволяют минимизировать искажение рынка и сделать эффективнее организацию экономики.
Налоговая система Канады
Шляго А.В.
Полесский государственный университет, Беларусь
Налоговая система Канады имеет трехуровневую иерархическую структуру, соответствующую общей модели организации исполнительной власти (федеральный уровень, провинции и территориальные образования, муниципалитеты).
Налоговая система Канады построена на принципах налогового федерализма, предполагает наличие значительных полномочий органов власти в сфере налогообложения.
В то же время система налогового администрирования Канады имеет следующие особенности:
- – Наличие конституционного разграничения налоговых полномочий различных органов власти – федеральных и региональных (провинциальных);
- – Возможность федеральных и региональных (провинциальных) органов вводить налоги различного уровня, но с одинаковой базой налогообложения;
- – Существование двух независимых подсистемы налогового администрирования с собственными налоговыми органами: федеральные и региональные (провинциальные), взаимодействие между которыми осуществляется на основе заключенных юридических соглашений [1].
Канада относится к группе стран со средним уровнем налогового бремени. Так, за период 2000-2013 гг. в среднем доля налоговых доходов консолидированного бюджета страны составляла около 33,3% ВВП. На протяжении второй половины XX в. — первого десятилетия XXI в.
налоговая нагрузка на экономику менялась не столь значительно. Начиная с 1965 г. просматривался выраженный рост налогового бремени с 26% ВВП в 1965 г. до 36% в 1991 г. 1990-е гг.
для Канады были периодом высокого уровня налогообложения и жесткого контроля за динамикой государственного долга. В среднем налоговая нагрузка на экономику в этот период составляла около 36% ВВП. Начало XXI в.
Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.
При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.
Если годовой оклад человека в 2022 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.
Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.
Перечень основных налоговых обязательств
Федеральные налоги в Канаде в 2019 году в основном остались без изменений. Изменились только пределы применения ставок (проиндексированы на уровень инфляции 2,2 % в 2019 году).
| Наименование | Нормативное регулирование | Объект обложения и ставка |
|---|---|---|
| Подоходный налог с физлиц (Personal Income tax) | Закон о подоходном налоге | 15–33 %. Шкала прогрессивная и в 2019 году максимальная ставка взимается с годового дохода свыше 210 371 долларов США. |
| Налог на прибыль (Сorporation Іncome tax) | Закон о подоходном налоге | Базовая ставка составляет 38 %, однако после применения двух понижающих коэффициентов (федерального и общего) она составляет 15 %. |
| Налог с продаж (НДС) – GST (Goods and Services Tax) / HST (Harmonized Sales Tax) | Закон о налоге на товары и услуги и Правила взимания НДС | Федеральная ставка в 5 % суммируется с провинциальными – от 0 до 10%. |
| Таможенный тариф (Customs Tariff) | Закон о таможенном тарифе от 1997 года | Ставки устанавливаются в зависимости от вида ввозимой продукции. Перечень действующих пошлин приведен в соответствие с международной кодировкой товаров, утвержденной Всемирной таможенной организацией. |
| Акцизы (Excise duties) | Закон об акцизах от 2001 года | Устанавливается на каждую единицу подакцизного товара (алкоголь, табак, пиво, продукты каннабиса). |