Мониторинг по заработной плате который нужно сдавать в 2024 году в ПФР
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Мониторинг по заработной плате который нужно сдавать в 2024 году в ПФР». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
К имеющимся налоговым отчётам по зарплате — 6-НДФЛ и РСВ добавилась ещё одна — “Персонифицированные сведения о физлицах”. Этот отчёт пришёл на смену отменённой СЗВ-М. И если раньше его сдавали в ПФР, то теперь получателем выступает ИФНС.
Чем отличается страховая пенсия от трудовой
Пенсионный возраст постепенно увеличивается, и в будущем прогнозируется дальнейшее его повышение. Размер трудовой пенсии зависит от накопленных страховых взносов во время трудовой деятельности и от среднего заработка. Чем больше взносы и выше заработок, тем выше будет пенсия. Трудовая пенсия выплачивается в соответствующую пенсионную систему — накопительную или распределительную.
В накопительной пенсионной системе пенсионные накопления формируются на индивидуальных счетах и зависят от дохода и инвестиционного портфеля каждого отдельного гражданина. В распределительной пенсионной системе пенсии выплачиваются из фонда социального страхования и зависят от среднего заработка в период трудовой деятельности.
Разница между трудовой пенсией и страховой пенсией Трудовая пенсия и страховая пенсия являются видами пенсионных выплат, предоставляемых гражданам в замен за выполнение определенных условий. Несмотря на схожие названия, эти два вида пенсий имеют свои особенности и различия.
Трудовая пенсия: Начисляется на основе трудового стажа и доходов, полученных во время трудовой деятельности. Предоставляется работникам, осуществлявшим трудовую деятельность и участвовавшим в системе обязательного пенсионного страхования.
Размер трудовой пенсии зависит от средней заработной платы и продолжительности трудового стажа. Трудовую пенсию выплачивает Пенсионный фонд Российской Федерации. Предоставляется только после достижения определенного возраста, установленного законодательством. Страховая пенсия: Рассчитывается на основе платежей, уплаченных на обязательное пенсионное страхование в течение трудовой деятельности.
Предоставляется гражданам, осуществлявшим платежи в систему обязательного пенсионного страхования. Размер страховой пенсии зависит от суммы выплаченных взносов и продолжительности участия в системе страхования. Страховую пенсию выплачивает Пенсионный фонд Российской Федерации.
Может предоставляться как по достижении определенного возраста, так и в случае инвалидности или потери кормильца. Таким образом, трудовая пенсия начисляется на основе трудового стажа и заработной платы, а страховая пенсия определяется суммой уплаченных взносов и продолжительностью участия в системе страхования. Оба вида пенсий выплачиваются Пенсионным фондом Российской Федерации, но условия предоставления и размеры этих пенсий могут отличаться.
Особенности трудовой пенсии Трудовая пенсия — это вид пенсии, предоставляемый государством гражданам, достигшим определенного возраста и отработавшим определенный стаж. В отличие от страховой пенсии, которая выплачивается при наступлении страхового случая например, потери трудоспособности , трудовая пенсия является вознаграждением за трудовую деятельность и признаком достижения гражданином пенсионного возраста.
Основные особенности трудовой пенсии: Возраст для получения трудовой пенсии устанавливается законодательством каждой страны, и часто он различается для мужчин и женщин. Например, в России возраст для выхода на трудовую пенсию для мужчин составляет 65 лет, а для женщин — 60 лет.
Стаж работы также является обязательным условием для получения трудовой пенсии. Обычно требуется определенный минимальный стаж, например, в России для мужчин он составляет 5 лет, а для женщин — 8 лет. Выплата трудовой пенсии производится регулярно, обычно раз в месяц. Размер пенсии зависит от заработка гражданина во время трудовой деятельности и от страхового стажа. Трудовая пенсия может быть увеличена или уменьшена в зависимости от различных факторов, таких как досрочное или отсроченное выход на пенсию, наличие неработоспособности или инвалидности, особые условия работы и другие факторы.
В большинстве стран, включая Россию, трудовая пенсия является обязательной для граждан и выплачивается государством или специальными пенсионными фондами.
Таким образом, трудовая пенсия является основным источником дохода для большинства пенсионеров и играет важную роль в обеспечении достойной жизни в пожилом возрасте. Правильное планирование и накопление средств на трудовую пенсию помогут обеспечить надлежащий уровень жизни в пенсионный период. Вопрос-ответ Чем отличается страховая пенсия от трудовой пенсии? Страховая пенсия и трудовая пенсия — это две разные концепции социального обеспечения. Страховая пенсия является частью общей системы обязательного социального страхования и выплачивается лицам, у которых были страховые взносы в пенсионный фонд.
Трудовая пенсия, с другой стороны, является частью государственной системы обеспечения пожилых и инвалидов, и выплачивается лицам, достигшим определенного возраста и имеющим стаж работы.
Какой минимальный стаж работы необходим для получения страховой пенсии? Минимальный стаж работы, необходимый для получения страховой пенсии, зависит от законодательства каждой страны. В России для граждан, родившихся после 1967 года, минимальный стаж составляет 5 лет. Для граждан, родившихся до 1967 года, минимальный стаж может быть больше, в зависимости от возраста. Как определяется размер страховой пенсии? Размер страховой пенсии определяется на основе накопленных страховых взносов, уплачиваемых работниками в пенсионный фонд.
Обычно размер пенсии рассчитывается с учетом стажа работы и заработка работника. Чем больше стаж работы и заработок, тем выше размер страховой пенсии. Многие страны предоставляют возможность получать страховую пенсию до достижения пенсионного возраста в случае инвалидности или наличия других социальных причин. Например, в России можно получать страховую пенсию, если у человека установлена инвалидность или если у него есть право на льготное пенсионное обеспечение.
Оцените статью. Потому что, согласно ст. Новая пенсионная система просто разделила их в две отдельных категории, а суть — осталась прежней. Даже более того. Не верите? Они будут идентичны. Убедитесь сами. Ведем мы все это вот к чему. Если в течении 20-30 лет вы изо всех сил трудились, чтобы заработать себе трудовую пенсию по старости, а в 2015 году обнаружили, что такой больше нет — не отчаивайтесь.
Просто ваша трудовая пенсия взяла себе псевдоним и теперь зовется «страховой». Вы же привыкли называть милицию полицией?
Как и в какие сроки сдавать персонифицированные сведения
Организации должны сдавать персонифицированные сведения о работниках в налоговую инспекцию по месту своего нахождения (постановки на налоговый учет), а ИП – по месту жительства. Если у организации есть обособленные подразделения, персонифицированные сведения нужно также сдать по месту нахождения всех обособленных подразделений, которым открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу своих сотрудников.
Персонифицированные сведения можно представить в налоговую инспекцию одним из следующих способов: на бумажном носителе лично либо через представителя; на бумажном носителе по почте; в электронной форме через ТКС. Форма представления сведений зависит от количества сотрудников, в отношении которых компания сдает персонифицированные сведения. Если в компании работает более 10 человек (как по трудовым договорам, так и по договорам ГПХ), персонифицированные сведения представляются в электронной форме. Все прочие работодатели могут представить персонифицированные сведения за декабрь 2023 года как в форме электронного документа, так и на распечатанном бланке (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Крайний срок представления персонифицированных сведений – не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим месяцем. Соответственно, первую в 2024 году отчетность (сведения за декабрь 2023 года) работодатели обязаны направить в налоговую инспекцию до 25 января 2024 года включительно. Данный срок не переносится, поскольку дата отчета выпадает на обычный будний день (четверг).
Сроки сдачи «Персонифицированных сведений о физических лицах» в 2024 году
|
Отчетный период |
Крайний срок сдачи «Персонифицированных сведений о физических лицах» |
|
Декабрь 2023 года |
25 января |
|
Январь |
26 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
|
Март |
25 апреля |
|
Апрель |
27 мая |
|
Май |
25 июня |
|
Июнь |
25 июля |
|
Июль |
26 августа |
|
Август |
25 сентября |
|
Сентябрь |
25 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
|
Декабрь |
27 января 2025 года |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) | В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление | Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| РСВ | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2023 г. (представляют организации) | 25.03.2024 |
| За 2023 г. (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| За 2024 г. (представляют организации) | 25.03.2025 | |
| За 2024 г. (представляют ИП) | 25.04.2025 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2023 г. | 02.05.2024 |
| За 2024 г. | 30.04.2025 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2024 | |
| За март 2023 г. | 22.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 20.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 20.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 20.01.2025 |
Пример заполнения персонифицированного отчета
Пример: ООО «ОМЕГА» произвело выплаты в январе 2024 года доходы штатным сотрудникам и лицам, заключившим ГПД:
Валеев ранее не состоял в штате ООО «ОМЕГА», подписал договор на производство ремонтно-строительных работ и предоставил чек. Доходы всех этих лиц попадут в персонифицированные сведения. Все эти физические лица попадут в отчет за январь 2024 года. Сведения нужно подать не позже 26 февраля, так как 25 февраля – воскресенье. |
Правила заполнения мониторинга по заработной плате
1. Соблюдение сроков
Заполнение мониторинга по заработной плате в 2024 году необходимо провести в установленные сроки. Информация должна быть предоставлена в ПФР не позднее определенного дня каждого месяца. Важно следить за сроками и не допускать их просрочки, чтобы избежать штрафов и иных негативных последствий.
2. Точность и полнота данных
При заполнении мониторинга необходимо обеспечить точность и полноту данных о заработной плате сотрудников. Все суммы и информация должны быть указаны верно и соответствовать действительности. При несоответствии данных фактической ситуации или появлении ошибок могут возникнуть проблемы с налогообложением и другими аспектами трудовых отношений.
3. Соблюдение требований законодательства
При заполнении мониторинга рекомендуется полностью соблюдать требования законодательства, касающегося заработной платы и отчетности перед ПФР. Это касается как общих правил, так и специфических требований, в зависимости от отрасли и других факторов. Несоблюдение требований может повлечь за собой серьезные последствия, вплоть до юридической ответственности.
Важно помнить о необходимости ответственного и внимательного отношения к заполнению мониторинга по заработной плате. Соблюдение правил и рекомендаций поможет избежать проблем и обеспечит корректную и своевременную отчетность перед ПФР.
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Пересмотр условий назначения пенсий
В 2024 году планируется пересмотр условий назначения пенсий в России. Эти изменения носят системный характер и направлены на усовершенствование рассчета пенсионных баллов.
Одной из основных задач пересмотра является повышение социальной справедливости при распределении пенсионных накоплений. В настоящей системе рассчета пенсионных баллов не всегда учитывается разница в заработной плате и стаже работы разных категорий граждан. Поэтому в новых условиях планируется вводить коэффициенты, которые будут учитывать эти различия.
Также планируется внести изменения в комплектующие пенсионной формулы, которая используется для расчета пенсионных баллов. Новая формула будет учитывать не только заработную плату и стаж работы, но и другие факторы, влияющие на достижение раннего пенсионного возраста.
Важной частью пересмотра является введение понятия «активные семьи». Супруги, которые работают в результате этого рассчитанных пенсионные баллы на пару. Это позволит компенсировать разницу в заработной плате и стаже работы между мужчинами и женщинами.
Также одним из целей пересмотра является сокращение возможности увеличения пенсионного капитала. Это предусматривается созданием новых правил, по которым возможности использования пенсионных накоплений для личных целей будут ограничены.
Ожидается, что пересмотр условий назначения пенсий позволит улучшить систему распределения пенсионных накоплений и обеспечить более справедливое рассмотрение пенсий для всех категорий граждан.
Какие данные нужно указать в отчете
Отчет в ПФР с 2024 года по зарплате требует указания различных важных данных. Все эти данные позволяют Пенсионному фонду России проводить анализ и контроль за начислением и выплатой пенсий. Отчет должен быть предоставлен до 9 апреля каждого года, чтобы операционная деятельность ПФР могла быть эффективной и точной.
При заполнении отчета, необходимо указать следующие данные:
- Информацию о предприятии: наименование организации, ИНН, КПП, адрес и контактные данные.
- Персональные данные сотрудников: фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, гражданство и ИНН каждого сотрудника. Также требуется указать адрес проживания и контактную информацию.
- Информацию о зарплате: размер заработной платы каждого сотрудника за определенный период времени. В отчете нужно указать начисленную сумму и удержания, такие как налоги и отчисления в ПФР.
- Особые условия труда: если имеются особые условия труда, такие как работа в ночное время или на опасном производстве, необходимо указать соответствующую информацию.
- Информацию о выплатах: информация о выплатах сотрудникам, таких как размер пенсионных отчислений и доли работодателя и работника в этих выплатах.
Все эти данные необходимо предоставить в отчете в формате, определенном ПФР. Это позволит обеспечить прозрачность и достоверность информации, а также позволит ПФР эффективно управлять пенсионными выплатами.
Таблица сроков сдачи отчетов в ПФР
Ниже приведены сроки сдачи отчетов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) на 2024 год:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Отчет о начисленных заработных плат | 31 января |
| Отчет о стаже и заработной плате | 31 марта |
| Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование | 30 апреля |
| Квартальный отчет о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | 15 числа последнего месяца квартала (до 15 января, 15 апреля, 15 июля, 15 октября) |
| Отчет о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное медицинское страхование | 31 мая |
| Отчет о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 31 мая |
| Отчет о перечисленных суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | 15 числа последнего месяца (до 15 февраля, 15 мая, 15 августа, 15 ноября) |
| Отчет о перечисленных суммах страховых взносов на обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 15 числа последнего месяца (до 15 июня, 15 сентября, 15 декабря) |
Сдавать или не сдавать?
Сдавать отчеты в ПФР обязательно для предприятий, осуществляющих деятельность с использованием труда работников. Если ваше предприятие нанимает сотрудников или использует наемный труд, вам необходимо сдавать отчеты в Пенсионный фонд России (ПФР).
Отчеты нужно сдавать в установленные сроки, иначе предприятие может быть подвергнуто штрафным санкциям. Правильное и своевременное сдача отчетов в ПФР позволит вам избежать проблем и сохранить репутацию вашего предприятия.
Если ваше предприятие осуществляет деятельность без использования наемного труда, например, вы индивидуальный предприниматель или работаете на фрилансе, вы можете быть освобождены от сдачи отчетов в ПФР. Однако перед принятием такого решения, необходимо уточнить все правила и требования, действующие в вашем регионе.
В любом случае, рекомендуется проконсультироваться с специалистами в области бухгалтерии и юриспруденции, чтобы быть уверенным, что вы правильно выполняете свои обязанности перед ПФР и не нарушаете законодательство.
Отчет 1: Сообщение о численности работников
Отчет 1 представляет собой информацию о численности работников организации и должен быть предоставлен в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) ежегодно до 1 февраля следующего года.
Основной целью этого отчета является определение размеров социальных отчислений, основанных на числе работников организации. В отчете указывается общее количество работников, включая руководителей, сотрудников с постоянным и временным наймом, а также работников, находящихся в отпуске по уходу за ребенком или в декретном отпуске.
Отчет 1 состоит из следующих разделов:
- Общая информация о работодателе: наименование организации, ИНН, ОГРН, адрес.
- Численность работников по видам деятельности: количество работников в разрезе видов деятельности или отраслей, в которых предприятие осуществляет свою деятельность.
- Численность работников с учетом категорий: количество работников в зависимости от их категорий (руководители, сотрудники с постоянным и временным наймом, работники в декретном отпуске и т.п.).
Отчет 1 является важной документацией для ПФР и используется для расчета пенсионных и социальных отчислений. В случае непредставления отчета или представления неправильных данных, организация может быть подвергнута административным или финансовым санкциям.
Третий и четвертый кварталы 2024 года: сроки и формы отчетности
В третьем и четвертом кварталах 2024 года работодателям необходимо представить отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). Для этого существуют определенные сроки и формы отчетности, которые должны быть соблюдены.
В третьем квартале работодателям необходимо сдать следующие отчеты:
| Форма отчетности | Срок сдачи |
|---|---|
| Расчет сверок начисленных и уплаченных страховых взносов | До 15 октября 2024 года |
| Сведения о среднесписочной численности работников | До 1 ноября 2024 года |
Сроки предоставления отчетности для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальным предпринимателям также требуется предоставлять отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) с определенной периодичностью. Важно соблюдать сроки предоставления отчетности, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с государственными органами.
Существует несколько видов отчетности, которую индивидуальный предприниматель должен предоставить в ПФР:
- Отчет о заработной плате – представляется ежеквартально и включает информацию о заработной плате работников предпринимателя.
- Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах – представляется ежеквартально и содержит информацию о начисленных и уплаченных страховых взносах индивидуального предпринимателя.
- Отчет о прибыли – представляется ежегодно в течение 60 дней после окончания отчетного года и содержит информацию о прибыли и убытках индивидуального предпринимателя за отчетный период.
- Отчет об индивидуальном балансе – представляется ежегодно в течение 60 дней после окончания отчетного года и содержит информацию об активах и обязательствах индивидуального предпринимателя.
- Отчет об изменении статуса страхователя – представляется при изменении юридического статуса индивидуального предпринимателя (например, прекращение деятельности, смена режима налогообложения).
В соответствии с законодательством, отчетность должна быть предоставлена в ПФР в течение определенного временного промежутка:
- Отчет о заработной плате и отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах: не позднее 10 дней после окончания отчетного квартала.
- Отчет о прибыли и отчет об индивидуальном балансе: не позднее 60 дней после окончания отчетного года.
- Отчет об изменении статуса страхователя: в течение 3 дней со дня изменения статуса.
В случае нарушения сроков предоставления отчетности грозят штрафные санкции в размере от 1000 до 5000 рублей.