Какие налоги не нужно платить пенсионерам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги не нужно платить пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Льготы по транспортному налогу

Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.

В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:

• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
• Герои СССР и РФ;
• Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
• Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
• Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.

Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:

• Уменьшение налоговой ставки;
• Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.

НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

• пенсионеры со статусом федеральных льготников;
• инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
• пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
• военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Если пенсионер работает

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

• социальная прибавка к пенсии;
• страховые и накопительные выплаты;
• надбавки к пенсии и матпомощь;
• выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
• денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.

Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.

Виды сборов приведены в таблице ниже.

Разновидность налогов	Характеристика
Федеральные	Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ.
Региональные	Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены.
Местные	Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями.

По поводу освобождения от сборов на прибыль физических лиц

От выплат подоходного налога полностью пенсионеров не освобождают. Но пожилые граждане имеют право рассчитывать на дополнительные льготы в этой сфере. К примеру, в 23017 году от налогообложения освобождалась прибыль следующих видов:

1. Перечисления за инвалидность.
2. Санаторные путёвки, оплаченные работодателем.
3. Деньги и вещи, полученные в подарок.
4. Лекарства, купленные за счёт бывшего работодателя.
5. Материальная помощь, перечисленная руководством.
6. Официальные доплаты, установленные на уровне законодательства.
7. Накопительная пенсия.
8. Выплата к страховым компенсациям, которую периодически повышают.
9. Страховые государственные компенсации.
10. Пенсионные выплаты со стороны государства.

О пенсионерах, продолжающих работать

Главная льгота – налоговые вычеты. Они касаются не только текущих сделок. Обратиться можно с просьбой вернуть деньги за три предыдущих года. Такое решение позволяет избежать двойного налогообложения по любым видам объектов. Право получают те, кто вышел на отдых недавно, и имеет официальный заработок.

Квартиры и дома, земельные участки, даже доли в этих объектах в одинаковой степени попадают под действие правила. Налоговая льгота имеет индивидуальный размер для каждого из граждан. Он определяется затратами, понесёнными за учётный период.

Освобождение от транспортных сборов допустимо только при принятии соответствующего закона там, где проводится эксплуатация машины, первоначальная регистрация.

Исключение из правил делают для автомобилей, переоборудованных под движение инвалидов.

Существует немало нюансов, связанных со льготами для пенсионеров. Сложности часто возникают из-за того, что граждане не успевают своевременно подать заявление вместе со всеми необходимыми документами. Некоторые даже не знают о своём праве получить освобождение от сборов. Потому государство облегчает доступ к предварительным консультациям, по телефону, на официальном сайте. Налоговая служба РФ тоже обязана отвечать на все возникающие вопросы, у этого органа есть своя горячая линия, официальная страница в интернете.

Ответственность в зависимости от вида налога

Давайте рассмотрим самые распространенные взносы, а именно земельный, транспортный и имущественный и размер и виды штрафов, применяемые по отношению к работающим пенсионерам при неуплате каждого из них.

Налог	Особенности	Штраф
Земельный	Оплата должна производится вовремя. Уголовная ответственность возникает только в том случае, если лицо умышленно скрывало свои доходы.	Штраф при налоговой ответственности составляет до 20% от суммы неуплаченного взноса. Штраф при подтверждении судом уголовной ответственности – до 40% от суммы неуплаченного сбора.
Транспортный	Процесс уплаты транспортного взноса один из самых простых. Взнос платят все лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.	Штраф при налоговой ответственности составляет до 20% от суммы неуплаченного взноса. Штраф при подтверждении судом уголовной ответственности – до 40% от суммы неуплаченного сбора.
Имущественный	Размер взноса варьируется в зависимости от региона.	При несвоевременной уплате имущественного взноса налоговая может начислить недоимку или штраф (рассчитываются исходя из ставки рефинансирования), либо же произвести погашение долга за счет другого имущества, которое есть у физического лица.

Итак, как вы уже, наверное, поняли, если вы в срок не оплатите какой-либо налог, даже будучи пенсионером, то вас ждет штраф, пени, либо же даже уголовная ответственности.

На какие объекты недвижимости действует льгота пенсионеров

Пенсионеры подлежат освобождению от необходимости уплаты налога размером 100%, если их собственность подразумевает следующие виды недвижимости:

• квартира или жилая комната, имеется в виду имущество, расположенное в новостройке либо оно относиться к разряду вторичного жилья;
• дома предназначенные для жилья;
• помещения, используемые в профессиональной и творческой практике;
• постройки хозяйственного предназначения, имеющие площадь, не превышающую 50 кв. метров, которые располагаются на земельных наделах, относящихся к садовым, огородным, ЛПХ и т. д.;
• гаражные помещения и места, используемые для стоянки автомобиля.

Следует учитывать одно важное обстоятельство, чтобы воспользоваться льготой – недвижимость непременно должна являться собственностью лица достигшего пенсионного возрастного барьера. В этом случае не нее распространяется налог на имущество для пенсионеров.

Какие категории пенсионеров вправе пользоваться льготой

Пенсионные выплаты назначаются по старости, раньше установленного времени, на основании утраты кормильца, когда гражданину присваивается инвалидный статус, военнослужащим и т.д.

К решающим обстоятельством относится факт выхода на пенсию (а именно внесение гражданина в специальный реестр ПФ) и наличие у него удостоверения.

Некоторые налоговые послабления предусмотрены и для лиц достигших предпенсионного возрастного показателя. Для мужской части населения при достижении 60-тилетия, а для женщин, достигших 55-летнего барьера, но не вышедших на пенсию по достижению определенного возраста, льгота предоставляется аналогично с пенсионерами, вступившими в этот статус путем общих законных оснований.

Все граждане России должны уплачивать налог НДФЛ (подоходный налог) в размере 13% от заработка. Согласно ст. 217 п.2 НК пенсия не считается доходом, а пенсионер – налогоплательщиком.

Законодательством налогового кодекса РФ работающим пенсионерам по старости в 2020 году положены особые льготы в плане выплаты НДФЛ. Право на скидку для пенсионеров предоставляется на:

• Материальную помощь, премии, компенсационные выплаты, которые были отчислены со стороны работодателя;
• Доходы от собственной продукции;
• Выплаты со стороны нанимателя на основании программы Софинансирования;
• Различного рода возмещения на приобретение лекарственных препаратов;
• Остальные доходы, прописанные в статье 217 НК России.

Теперь разберемся, какие налоговые льготы смогут оформить неработающие пенсионеры, и какие категории льготников, в зависимости от них, существуют.

Платится ли подоходный налог с пенсии

В соответствии со ст. 217 НК РФ, подоходный налог с пенсионеров с пенсии не берется, если она выплачивается:

• служащим государственного и муниципального аппарата управления;
• военным, куда отнесены кадры Министерства обороны и космонавты;
• лицам, участвовавшим в ликвидации аварии на ЧАЭС;
• лицам, достигшим установленного возраста (по старости);
• людям, получившим инвалидность (по инвалидности);
• семьям, потерявшим кормильца.

Из страховой пенсии не начисляют НДФЛ на:

• расчетную часть трудовой пенсии;
• фиксированные выплаты, добавляемые к страховому обеспечению;
• выплаты по инвалидности;
• выплаты по потере кормильца.

Из приведенного перечня видно, что все основные виды выплат из ПФР и государственного или регионального бюджета не облагаются подоходным налогом.

По-другому обстоят дела с НПФ. Согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ, выплаты пенсионных сумм из фондов, не являющихся государственными, подлежат налогообложению по ставке 13%. Однако и здесь не все так просто. Нет НДФЛ при получении пенсии из НПФ, если:

• начисления производятся из накопительной части;
• негосударственный фонд получил лицензию;
• договор с НПФ заключал работодатель, а не физическое лицо. Здесь главным требованием выступает не наличие лицензии, а регистрация фонда в Росреестре;
• договор с фондом заключил близкий родственник пенсионера. В этом случае пенсионер считается третьей стороной договора и на его пенсионные выплаты не распространяется требование закона о начислении 13% НДФЛ.

Расчет пенсии работающего пенсионера

Помимо НДФЛ, с заработной платы выплачиваются взносы в Пенсионный фонд, размер которых составляет 22 %. Благодаря этому пенсия работающего пенсионера ежегодно пересчитывается и увеличивается на количество баллов, которые начислены за прошедший период. Но пенсионер может получить за год максимум 3 балла (в то время как молодой человек – 10 баллов). Если он заработал больше, то оставшиеся баллы переходят на следующий год, и так далее. Перерасчет осуществляется первого августа и основывается на применении следующей формулы — Пу = Пдп + ИПК * Сипк, где:

• Пу – величина пенсии после увеличения.
• Пдп – величина пенсии до перерасчета.
• ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент за прошедший год работы.
• Сипк – стоимость коэффициента, которая действует в период перерасчета. В 2018 г. она составляет 81,49 руб., а в 2019 г. будет равна 87,24 руб.

Любое физическое и юридическое лицо обязуется оплачивать сбор по земельному участку, находящемуся в собственности. В 2021 году пенсионеры, а также другие федеральные льготники, народы северных регионов страны вправе претендовать на уменьшение налоговой базы по данному виду сбора.

Согласно п.5 ст. 391 НК РФ сокращение происходит из расчета кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного надела. Такой дисконт предоставляется исключительно в отношении одного участка по выбору плательщика.

Извещение о выбранном наделе, на который будет распространена льгота, представляется претендентом в инспекцию до 1 ноября текущего года. При не предоставлении информации налог рассчитывается по общим основаниям.

Похожие записи:

• Как получить ветерана труда в Красноярском крае без наград
• Как выделить доли детям в квартире и сэкономить на нотариусе
• Выплаты пенсионерам МВД на детей: сумма и условия получения