Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Сколько действительна справка о доходах для банка
Предельный срок годности 2-НДФЛ для кредита определяется в официальных требованиях банка. В каждом кредитном учреждении действует локальный порядок выдачи займов: это касается и перечня документов, и срока их действия.
Обычно банки требуют актуальные сведения, срок действия документа для банка в большинстве случаев составляет полгода или год. Специалист кредитной организации разъясняет клиенту, за какой период ему необходимо оформить документ. А заемщик обращается к своему работодателю за всеми необходимыми бумагами.
Некоторые банки предъявляют требования к сроку годности справочной документации. Они принимают бумаги, выданные не позднее 30 дней назад, и отказывают в кредитовании, если клиент предоставил просроченную форму КНД 1175018. Но это не общие условия, а регламент конкретных банков.
По аналогии с вычетом за покупку квартиры применяется правило, сколько действительна справка 2-НДФЛ для налогового вычета за ипотеку: налогоплательщик вправе вернуть 13% от суммы уплаченных ипотечных процентов в течение трех лет. То есть в 2022 году оформляется имущественный вычет по процентам, перечисленным банку в 2020, 2019 и 2018 годах.
Срок выдачи справки 2-НДФЛ
Закон напрямую не говорит о том, как быстро данная бумага выдается налоговым агентом. Но есть ст. 62 ТК РФ, которая ограничивает время оформления предприятием документов своему сотруднику по требованию последнего 3 днями, в том числе и срок выдачи справки 2-НДФЛ. Таким образом, если сотрудник подал заявку на оформление 2-НДФЛ, именно в этот срок следует ее сделать и отдать ему.
Дополнительно о порядке выдачи справки 2-НДФЛ работнику читайте здесь.
О том, кем 2-НДФЛ может быть завизирована, см. в материале «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».
Каковы последствия невыдачи справки 2-НДФЛ по запросу работника, читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».
Срок действия и срок сдачи справки 2-НДФЛ для банка
Чрезвычайно распространено требование кредитных учреждений (при обращении к ним граждан для заимствования денежных ресурсов на различные нужды) по запросу расчета 2-НДФЛ.
Срок действия справки 2-НДФЛ для банка будет определяться его требованиями к периоду подтверждения заработка и/или дате ее составления, которые могут различаться в каждом отдельном случае в зависимости не только от кредитной организации, но и от особенностей кредитного продукта, на который притязает потенциальный заемщик.
Что же касается срока сдачи 2-НДФЛ банку, то он обуславливается временными границами передачи в банк всех документов, необходимых для рассмотрения запроса по получению заемных средств.
О проверке банками справки 2-НДФЛ для кредита читайте здесь.
Нестандартные ситуации
Если бухгалтер перечислил излишний налог, его не требуется отражать при заполнении справки 2 НДФЛ (в графе 5). При отражении исчисленного налога, удержанного и перечисленного НДФЛ для налоговой инспекции, показывается одинаковое значение.
Выдача справки 2 НДФЛ при увольнении: учитываем особенности
Также важно учитывать, что сумма налоговых вычетов, в том числе и стандартных не превышает размер дохода. Для получения имущественного налогового вычета представляют справку 2 НДФЛ, и определяют сумму к возврату. Вернуть налог можно за три последних года. Декларацию берут в бухгалтерии работодателя, сроки действия не ограничены.
Срок действия и срок сдачи справки 2-НДФЛ для банка
Чрезвычайно распространено требование кредитных учреждений (при обращении к ним граждан для заимствования денежных ресурсов на различные нужды) по запросу расчета 2-НДФЛ.
Срок действия справки 2-НДФЛ для банка будет определяться его требованиями к периоду подтверждения заработка и/или дате ее составления, которые могут различаться в каждом отдельном случае в зависимости не только от кредитной организации, но и от особенностей кредитного продукта, на который притязает потенциальный заемщик.
Что же касается срока сдачи 2-НДФЛ банку, то он обуславливается временными границами передачи в банк всех документов, необходимых для рассмотрения запроса по получению заемных средств.
О проверке банками справки 2-НДФЛ для кредита читайте здесь.
Срок действия 2-НДФЛ для налоговой
Зачем физлицу представлять в налоговую справку, ведь 2-НДФЛ за работников сдает работодатель? Справка понадобится для заполнения декларации 3-НДФЛ, например, для получения налогового вычета. Данные о доходах, которые вы получили в предыдущем календарном году, а также уплаченном за вас НДФЛ, вы переносите в декларацию из справки. Кроме того, при получении вычета, справку 2-НДФЛ нужно будет подать вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Сколько действительна справка в данном случае? Год, за который вам выдана справка, и год, за который вы подаете декларацию, должны совпадать. Например, в 2018 году вы приобрели квартиру и решили подать документы для получения имущественного вычета. Справка должна отражать ваши доходы и уплаченные за вас налоги за 2018 год.
Кроме того, максимальный срок возврата налога – 3 года. Таким образом, в текущей ситуации сроком годности справки для налоговой условно можно назвать 3 года.
Законом не предусмотрены нормы, регулирующие вопрос о том, сколько действительна справка 2-НДФЛ для кредита. По сути, получая такую бумагу в бухгалтерии у работодателей, люди могут ее использовать спустя годы или месяцы. К примеру, в том случае, если в будущем сотруднику придется доказывать какие-то обстоятельства с фактами, которые связаны с финансовым состоянием и заработками, суду можно будет предоставить этот документ.
Подобные ситуации могут возникать при споре, связанном с разделом имущества, алиментными обязательствами, взысканием долгов и так далее. В это же время кредитные учреждения с налоговыми органами могут по своей инициативе устанавливать свои правила расчета периода действия справки о прибыли, которым человек вынужден подчиняться.
Как проверяет банк справку 2-НДФЛ на ошибки и подделку
Предоставленный документ о доходах проверяют в два этапа. На первом эту задачу выполняет кредитный специалист. Он обращает внимание на следующие данные:
- Наличие исправлений, сокращений, зачеркиваний. Их не должно быть.
- Дата выдачи и наличие исходящего номера – проверка срока действия.
- Совпадают ли данные с паспортом заемщика.
- Наличие подписей двух ответственных лиц предприятия (как правило, руководителя и главного бухгалтера), «мокрой» печати.
- Проверяет правильность рассчитанных отчислений из зарплаты.
- Доходы должны быть указаны через точку и с копейками.
Если вся информация верно указана, документы принимают в работу.
Внимательно проверяйте справку НДФЛ на такие типичные ошибки:
- как ошибки в паспортных данных (особенно адрес прописки при её смене),
- наличие актуальной редакции справки НДФЛ в правом углу,
- наличие штрих кода в левом углу,
- правильный стационарный телефон, а не мобильный (справка без телефона работодателя в НДФЛ не будет рассматриваться),
- также важно проверить стоит ли в поле процентная ставка вычета — 13%,
- правильно ли указаны коды доходов в таблице (банки принимают код 2000, 2012 и 2300),
- корректно ли рассчитаны сумма налога и удержания.
На втором этапе проверкой занимается служба безопасности. Главная задача ее сотрудников — установить подлинность документа. Крупные государственные банки имеют доступ к базам федеральных служб. По ним легко узнать размер получаемого дохода сотрудника.
Если возникли сомнения, что справка настоящая, то представитель банка может позвонить в бухгалтерию предприятия для сверки данных.
Некоторые особенности справок по запросам работника
Работодатели обязаны выдавать такие справки на бесплатной основе, не предъявляя никаких дополнительных требований. Нет никаких ограничений в смысле общего допустимого количества обращения для решения данного вопроса.
Руководитель может не выдавать справку на руки, если отношения с заявителем складываются спорные. Тогда лучше просто переслать сообщение в форме заказного письма, с уведомлением о вручении. Сам подчинённый в заявке также может указывать способ, наиболее удачный для передачи документа.
У работодателя нет права отказывать заявителю в его просьбе. Конечно, если на то нет серьёзных оснований. Работника надо максимум за сутки уведомить о том, что присутствуют определённые ошибки и нарушения, если это необходимо. За три дня отправляют сам мотивированный отказ, с письменной формой. Заявитель может подать жалобу, если подобный отказ счёл неправомерным.
Следует уточнить все требования к документу перед тем, как требовать у работодателя его выдачи. Особенно это касается сроков и правил хранения, расчётного периода, за который требуется оформить соответствующие сведения. Стандартных, общих правил практически не существует. Всё зависит от конкретной организации.
Несвоевременно поданные и оформленные документы приводят к появлению штрафных санкций, у каждой из сторон в связи с нарушением требований.
Срок действия справки при получении кредита
Как правило, банки при поступлении заявки на выдачу кредита запрашивают у клиента справку 2-НДФЛ и копию трудовой книжки. В такой ситуации срок, в течение которого справка действительна для подачи заявки, устанавливается банком, в который обращается будущий заемщик. Здесь есть одно негласное правило у большинства банков. Это правило такое — в справке 2-НДФЛ должны быть включены все полностью отработанные месяцы. Что это значит? Рассмотрим на примере.
Пример 1.
Иванченко И.И. Пришел за обращением подачи заявки в банк 5 марта 2023 года. В банке у него попросят справку за предыдущий год и за январь, февраль 2023 года. Март 2023 года в справке включен не будет, потому как заработанная плата за март еще не начислена. Если Иванченко принесет справку, которая была выдана в феврале 2023 года, то такую справку в банке попросят заменить на более свежую по той причине, что в нее не войдет полностью отработанный месяц февраль.
Пример 2.
Петрошин А.А. Пришел для подачи заявки на кредит в банк 31 марта 2023 года. Он принес справку 2-НДФЛ за январь и февраль 2023 года. В банке справку посмотрели, но вот в копии трудовой книжке не было подписи директора. Менеджер банка отправил Петрошина А.А. Переделывать копию трудовой книжки и не приняла заявку на получение кредита. Петрошин А.А. Попросил директора расписаться в копии трудовой и принес те же документы 1 апреля 2023 года. Но вот менеджер банка опять отправил Петрошина переделывать документы, потому что по правилам банка в справке 2-НДФЛ нужно, чтобы были указаны все полные отработанные месяцы. А поскольку наступил уже апрель, то март 2023 года тоже должен быть включен в справку.
Срок действия и срок сдачи справки 2-НДФЛ для банка
Чрезвычайно распространено требование кредитных учреждений (при обращении к ним граждан для заимствования денежных ресурсов на различные нужды) по запросу расчета 2-НДФЛ.
Срок действия справки 2-НДФЛ для банка будет определяться его требованиями к периоду подтверждения заработка и/или дате ее составления, которые могут различаться в каждом отдельном случае в зависимости не только от кредитной организации, но и от особенностей кредитного продукта, на который притязает потенциальный заемщик.
Что же касается срока сдачи 2-НДФЛ банку, то он обуславливается временными границами передачи в банк всех документов, необходимых для рассмотрения запроса по получению заемных средств.
О проверке банками справки 2-НДФЛ для кредита читайте здесь.