Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по главе 23 Налогового кодекса России. Но в ст.217.1 НК РФ выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:

• более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
• более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:

• дарственной от близкого родственника;
• наследования;
• ренты;
• приватизации;
• менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.

Важно!

Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года.

Почему важен год приобретения? В НК РФ указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д.

— введены федеральным законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года. Изменения вступили в силу с 2016 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года.

Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:

• менее 3 лет — платить налог и подавать декларацию;
• более 3 лет — не платить и не подавать.

Пример 1

Андронов Иван получил по наследству землю в январе 2015 года и продал ее в 2018-ом в августе. Поскольку получение имущества произошло до вступления в силу поправок по закону № 382-ФЗ, ИФНС будет учитывать срок владения — более или менее 3 лет.

Андронов владел землей менее 3 лет, значит, обязан уплатить налог с выручки от продажи и представить декларацию.

Пример 2

Андронов Иван получил по наследству землю в январе 2016 года и продал ее в декабре 2018 года. Земля находилась в собственности менее 3 лет. По закону № 382-ФЗ Андронов освободился бы от НДФЛ, если бы подождал еще несколько недель — при получении имущества в порядке наследования и владении более 3 лет НДФЛ платить не требуется.

Важно! В отношении недвижимости, приобретенной после 2016 года, учитывается рыночная и кадастровая стоимость. За налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7, если рыночная стоимость меньше.

Форма 3-НДФЛ на 2019 год обновлена. Скачать пустой шаблон вы можете отсюда.

Как заполнить форму 3-НДФЛ в 2019 году при продаже участка:

• в бумажном виде — скачать бланк новой декларации по ссылке, распечатать и заполнить вручную;
• через программу — скачать программу «Декларация» за 2018 год на сайте ФНС и заполнить с помощью нее;
• онлайн — в «Личном кабинете налогоплательщика» можно в онлайн-режиме заполнить отчет и сразу отправить в ИФНС по электронному каналу связи.

Для отражение в 3-НДФЛ продажи земельных участков понадобятся листы:

• титульный;
• раздел 1;
• раздел 2;
• приложение 1;
• приложение 6
• и расчет к приложению 1.

Особенности составления декларации о продаже недвижимости

Согласно законодательству, подавать декларацию о доходах обязаны граждане:

• Продающие недвижимость, которая оформлена на праве собственности не более 3-х лет для имущества, купленного до 01.01.2016г;
• Продающие недвижимость, которая оформлена на правах собственности менее 5 лет для имущества, купленного после 01.01.2016г.

Остальные категории физических лиц – продавцов освобождены от уплаты НДФЛ с продажи квартиры. Кроме того, минимальный срок владения имуществом, составляющий 3 года, касается тех случаев, когда квартира была оформлена как собственность по договору дарения от близких родственников, по наследству, после приватизации, а также по договору ренты с последующим оформлением права собственности.

Размер налога от продажи квартиры можно уменьшить двумя способами:

1. Воспользовавшись имущественным вычетом (фиксированная сумма – 1 млн. рублей при продаже недвижимости и земельных участков, долей, и 250 тыс. рублей – для продажи другого типа имущества);
2. Использовать вычет по документально подтвержденным, фактическим, расходам, связанных с приобретением квартиры (к ним относятся: покупка стройматериалов, оплата капитальных и отделочных работ, подключение инженерных коммуникаций, и др.). При этом, фактическая сумма расходов отнимается от размера доходов, указанных в договоре продажи квартиры.

Первый вариант является более выгодным при таком условии, что физическое лицо получило квартиру по договору дарения или наследования, и никаких фактически произведенных расходов не имело. Второй вариант становится выгодным тогда, когда сумма расходов, документально подтвержденных, превышает 1 млн. рублей.

Рассмотрим подробную инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры с условием применения имущественного вычета и учетом фактически произведенных расходов.

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:

• кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
• пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
• нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
• пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
• пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
• пpивaтизиpoвaли квapтиpy.

Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.

К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.

A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.

НДФЛ с кадастровой стоимости жилья

Если недвижимость была продана по заниженной цене, а определяется это сравнением суммы сделки с кадастровой стоимостью объекта (государственная оценка рыночной стоимости объекта Кадастровой палатой). То налогооблагаемая база будет исчисляться не от суммы, указанной в договоре купли-продажи, а от 70% кадастровой стоимости объекта.

Пример: Собственник продает квартиру, находящуюся в собственности менее 5 лет, при этом он нарочно занижает сумму сделки по продаже недвижимости до 1 000 000 рублей, чтобы не платить НДФЛ. Но при этом кадастровая стоимость недвижимости составляет 1 500 000 рублей. Это значит, что уйти от уплаты налога с продажи не получится и ему придется заплатить (1 500 000 * 70% — 1 000 000)*13% = 6 500 рублей.

Немаловажным моментом будет указать здесь то, что если объект недвижимости принадлежит нескольким собственникам (дольщикам) и продается целиком по одному договору купли-продажи, то сумма имущественного вычета в 1 000 000 рублей разделяется на дольщиков, соразмерно их долям в этом имуществе. Если же дольщики, каждый, по отдельности заключают договора купли продажи каждый на свою долю, то у каждого из них будет право на использование имущественного вычета в размере 1 000 000 рублей.

На нашем сайте вы сможете найти образцы заполнения декларации при продаже недвижимости, а также скачать программу для подготовки декларации о доходах. Ниже представлены документы для её заполнения:

Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Общие принципы по расчету налога при продаже квартиры изложены в ст. 217.1 НК РФ. Основное правило – надо заплатить 13 % и подать декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2022 году такой срок составляет 5 лет. То есть квартиру, приобретенную в январе 2021 года, в феврале 2026 года можно свободно продавать без налогов. Декларацию в этом случае тоже подавать не нужно.

В некоторых случаях минимальный срок сокращен до 3 лет (п. 3 ст. 217.1 НК). «Скидка» действует в отношении продажи жилья, которое:

• было получено в дар или наследство от близкого родственника;
• оформлено в собственность по приватизации;
• получено по договору пожизненной ренты;
• на момент продажи являлось единственной жилой недвижимостью.

Как правильно заполнить?

Декларация при продаже недвижимости по форме 3-НДФЛ утверждается каждый год. Она представляется собой бланк, который необходимо просто заполнить.

Для начала вписываются данные о плательщике (Ф.И.О, дата и место рождения, код страны (643) и налогоплательщика (760)). В следующем разделе вносятся паспортные данные, адрес и место жительства, статус плательщика (налоговый резидент или нерезидент).

Продавец недвижимости заполняет:

• титульный лист;
• сведения о суммах налога, подлежащих уплате (раздел 1);
• расчет налоговой базы и суммы налога по доходам (раздел 2);
• доходы от источников в РФ (лист А);
• расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Лист Д2).

Декларирование доходов от продажи доли в квартире

Доход, полученный при продаже долевой собственности в квартире, облагается налогом в размере 13%. При исполнении обязательств перед бюджетом:

• Облагается полная сумма реализации, если стоимость, указанная в договоре купли-продажи, превышает величину, установленную в кадастре. При расхождении стоимости продажи с кадастром более чем на 30% в меньшую сторону сумма налога будет доначислена налоговыми органами.
• Уплата налога производится по окончании года, в котором произведена сделка купли-продажи.
• О полученном доходе, исчисленном налоге, примененном вычете необходимо подать сведения в территориальный орган ИФНС. Форма подачи сведений – декларация 3-НДФЛ.
• Продавец доли имеет право выбрать вид налоговой льготы. Допускается применение вычета в размере фиксированной суммы к доходу или фактически произведенных расходов при покупке долевой собственности (ст. 220 НК РФ).

Порядок уплаты налога при продаже долевой собственности совпадает с процедурой налогообложения дохода, полученного от реализации целого объекта. Отличие состоит только в применении вычета и подсчета минимального срока владения имуществом.

Обязанность по уплате налога не возникает при продаже квартиры после истечения минимального срока владения. Период исчисляется от 3 до 5 лет в зависимости от основания поступление в собственность имущества.

Порядок применяется в отношении жилой недвижимости или долей в ней, приобретенных после начала 2016 года. Доля в собственности, приобретенная до 2016 года, облагается при продаже налогом при владении ею менее 3 лет.

Условия освобождения подробно изложены в ст. 217.1 НК РФ.

Минимальный срок владения	Освобождение от уплаты налога при продаже доли в собственности, приобретенной или полученной после 2016 года
До 3 лет	Отсутствует, налог уплачивается в полном размере (за минусом имущественного вычета)
По истечении 3 лет	Освобождены собственники возникших ранее долей в приватизированной квартире, получившие имущество в порядке наследования, дарения от близкого родственника, договора пожизненной ренты
По истечении 5 лет	Все виды имущества, находящиеся в собственности

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

> > > 11 марта 2021 Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения понадобится тому, кто приобрел или построил жилую недвижимость и хочет получить налоговый вычет по понесенным на это расходам.

Как правильно заполнить этот лист декларации, расскажет наша статья.

Вам помогут документы и бланки: Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

1. являются налоговыми резидентами РФ;
2. произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со .

Однако при этом:

1. в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп.
   2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
2. в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп.
   3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;

В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

1. если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
2. если плательщик сам построил дом;
3. если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.
4. если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);

По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?

» » » 33,879 Просмотры Для получения имущественного вычета гражданам необходимо подать в налоговый орган пакет документов, среди которых декларация о доходах физических лиц. Как правило, её заполнить несложно, трудности могут возникнуть только в одном вопросе: как правильно вписать вид собственности в форму 3-НДФЛ?

Предлагаем разобраться в этом вопросе. 3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде. Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

1. 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
2. 3 страница — расчёт базы налогообложения;
3. 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
4. 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
5. 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции.

Декларирование доходов от продажи доли в квартире

Затем заполняют Приложение 1. В нем отражают доходы, которые получены от источников выплат в Российской Федерации. Изначально указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. Затем проставляют налоговую ставку в строке 010. При продаже квартиры резидентом РФ она составляет 13%. Затем указывают код вида дохода для 3-НДФЛ в строке 020 (код 01).

• код налогового органа, в который предоставляют декларацию (по месту регистрации налогоплательщика);
• код страны, гражданином которой является физическое лицо (для граждан РФ — 643);
• код категории налогоплательщика;
• ФИО;
• дата рождения.

По нормам ст. 220 НК РФ при продаже имущества, не освобождаемой от НДФЛ, налогоплательщику-продавцу полагается вычет, уменьшающий доход от продажи, с которого придется заплатить налог. Вычет возможен в двух вариантах, на выбор продавца

В случае с продажей имущества получать и сдавать 2-НДФЛ часто бывает необязательно. В 2-НДФЛ (кстати, с 2021 года она называется иначе ) обычно отражаются доходы, с которых налог уже удержан и перечислен в бюджет. Такие доходы и налог не нужно повторно подтверждать и включать в декларацию.

• На 1 000 рублей, если по декларации не получается налога к доплате.
• На 5-30% от суммы налога к уплате, заявленной по декларации. Данный штраф начисляется ежемесячно, по 5% за каждый месяц с пропущенной крайней даты сдачи декларации. До тех пор, пока сумма штрафа не составить 30% от подлежащего декларированию НДФЛ.

Если гражданином налогоплательщиком продается квартира, которая находилась в его законной собственности на протяжении периода, по фактической продолжительности превышающего минимально допустимое количество лет (в общем случае – более пяти лет, в отдельных случаях – более трех лет), у него отсутствуют обязательства по уплате НДФЛ с продажи такой жилплощади.

Актуальным налоговым законодательством РФ предусматривается, что физическое лицо вправе получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ при продаже своей жилплощади, то есть освободить определенную часть вырученной суммы от налогообложения.

При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Если продана доля Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю.

В этом случае придется заплатить всего 13% от разницы между полученной суммой с продажи и расходами на покупку недвижимости. Если же расходы превышают выручку либо равны ей, то налог в этом случае равняется нулю.

Если же приобретенная квартира стоила менее одного миллиона рублей, то выгоднее снижать выручку от ее продажи на вычет, а не на фактические расходы.

При расходах, превышающих миллион рублей, но не подтвержденных соответствующими документами, выручка от продажи недвижимости снижается только на налоговый вычет, а не на фактические расходы.

Чтобы подтвердить все расходы, достаточно предоставить договор купли-продажи и любой платежный документ – расписку продавца или соответствующую справку. При продаже доли Если продается доля в квартире, то от каждого продавца требуется заполнение отдельной декларации.

Яркий пример – если недвижимости продается супругами, владеющими ½ долей в ней.

Если самостоятельно правильно определить все аспекты снижения налоговой базы не получается, обратитесь к специалистам, которые помогут вам правильно выбрать вариант снижения налога, а также помогут вам правильно заполнить декларацию. Особенности заполнения декларации Нужно заметить, что если вы владели недвижимостью в течение трех и более лет, то в принципе, вы освобождаетесь от уплаты налогов.

Причем, в данном случае, независимо от того, какова была сумма продажи, а также какие именно расходы вы первоначально понесли за приобретение квартиры. Подавать декларацию в данном случае вовсе не нужно.

Если вы владели квартирой менее трех лет, то нужно в обязательном порядке подать декларацию 3 НДФЛ до четко установленного срока. Естественно, существуют определенные сложности проведения своеобразных расчетов.

БЮДЖЕТНЫЙ УЧЕТБУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТБЮДЖЕТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬЗАКОНЫ И ПРАКТИКАПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ Декларация 3 НДФЛ составляется, как при желании получить налоговый вычет, так и в случае, когда реализуется недвижимость и формируется обязанность физического лица уплатить налоги с полученных доходов.

Существуют определенные особенности заполнения декларации в том случае, если сумма приобретения не превышает одного миллиона рублей. В данном случае, у вас есть прекрасная возможность при подсчете налога, уменьшить его сумму. Но исключительно на размер вычета в размере одного миллиона рублей.

Оформление декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры за миллион рублей

1. Заполняем титульные листы;
2. Заполняем первый раздел;
3. Заполняем раздел А;
4. Заполняем раздел Е;
5. Заполняем шестой раздел.

В принципе, сама декларация состоит из 23 страниц.

Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются. Давайте разберемся, по каким пунктам.

Допустим, вы продали квартиру в 2021 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2021 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу. Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.

Новый бланк декларации, который действует с 2021 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.

Нам понадобятся:

• Титульная страница;
• Раздел 1;
• Раздел 2;
• Приложение 1;
• Приложение 7.

Начинаем с последнего листа – Приложения 7:

• ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
• графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
• графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
• графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
• графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
• сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
• графа 032 — укажите адрес;
• графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
• графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
• графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
• в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;
• строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
• в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб. в год;
• в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
• в строке 170 – остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей – 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.

Далее заполняем Приложение 1:

• здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
• графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
• графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
• нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
• из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
• в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
• если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.

Заполнение Раздела 2:

• в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
• строка 002 — выберите «иное»;
• графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
• продублируйте эту сумму в графу 030;
• графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
• графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

• строка 010 — выберите «возврат»;
• КБК — единый по всей стране – 18210102010011000110;
• ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
• сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;

Заполнение Титульного листа:

• год нужно указывать предыдущий;
• код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
• остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
• свои данные записывайте строго по паспорту;
• номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
• посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Все физические лица, проживающие на территории РФ или не находящиеся в стране, но получающие денежные средства отсюда, обязаны уплачивать налог на доходы. Для большинства людей он заключается лишь в ежемесячном исчислении 13% из начисляемой заработной платы.

Эта обязанность возлагается на работодателя и фактически сам работник никак в процедуре не участвует. Получая доходы лишь от официальных трудовых источников, человек освобождается от обязанности декларировать их.

Но приток денежных средств не всегда ограничивается таким узким спектром.

Декларирование доходов физическими лицами производится путем заполнения бланка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Этот документ является официальным сообщением о полученных за прошедший период доходах. Он позволяет отчитаться перед государственными органами о том, откуда и в каком объеме были получены средства, что позволяет высчитать итоговую сумму отчислений в бюджет.

Заполнять форму 3-НДФЛ обязаны:

1. Люди, самостоятельно выплачивающие НДФЛ в бюджет. Речь идет, прежде всего, о предпринимателях, нотариусах, адвокатах и иных лицах, которые работают на общей системе налогообложения.
2. Резиденты страны, которые единоразово или регулярно получают доходы не в РФ, а за ее пределами.
3. Лица, получившие денежные средства, обязательные к налогообложению. Подразумеваются следующие источники:

• реализация автотранспорта;
• продажа недвижимости;
• предоставление имеющейся жилплощади в аренду;
• лотерейные выигрыши и иное.

Форма 3-НДФЛ заполняется не только с целью удержания с налогоплательщика взносов в бюджет. Она может подаваться с целью получения налогового вычета при покупке жилья, оплаты обучения или траты средств на лечение.

Для внесения данных о полученных за год доходах налогоплательщик обязан воспользоваться специально разработанным бланком 3-НДФЛ. Заполнить ее можно такими способами:

1. Самостоятельно вручную внести все сведения в форму. Это довольно хлопотный метод, так как потребует от человека некоторых знаний и определенного опыта.
2. Воспользовавшись специальными онлайн-сервисами для внесения данных в электронном виде. Этот метод более удобен, люди, не имеющие ранее опыта во внесении налоговых сведений, смогут получить подробные разъяснения о заполнении каждого пункта, что, несомненно, облегчит их задачу, но потребует немало времени.
3. Внося информацию через специальную программу на сайте ФНС. Здесь потребуется не только наличие специфических данных, но и определенный опыт.

Сегодня существует немало профильных специалистов, оказывающих услуги по внесению информации в 3-НДФЛ на платной основе. Такой метод экономит время и нервы, но отнюдь не деньги.

Продажа жилплощади дает право налогоплательщику воспользоваться законными льготами, которые позволят существенно уменьшить сумму взносов, а возможно и вовсе не платить налоги.

Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны заполнять только те продавцы, которые реализовали квартиру, бывшую в их собственности менее установленного минимального срока.

До 2016 года срок равнялся трем годам, а затем увеличился до пяти лет.

Декларация подается как при продаже квартиры, так и при ее покупке, если покупатель претендует на получение налогового вычета за потраченные средства. Для покупателя срок подачи отчета не имеет особенного значения.

Бланк надо заполнить не раньше, чем закончится календарный год, в котором жилье было куплено, в остальном же временных ограничительных сроков не существует.

А вот для продавца все иначе, он ограничен весьма жесткими сроками:

1. На подачу 3-НДФЛ отводится четыре месяца – с 1 января о 30 апреля включительно.
2. Сами налоговые взносы должны быть внесены в период с 30 апреля до 15 июля этого же года, в котором подается отчет.

Несоблюдение установленных сроков считается серьезной провинностью и влечет за собой административные меры наказания в виде штрафных санкций.

Причем штрафы применяются и к тем налогоплательщикам, что запоздали с подачей декларации и к тем лицам, что до 15 июля не внесли указанную сумму в бюджет. В каждом случае предусматривается определенный процент штрафа за каждый месяц просрочки.

Когда речь идет об НДФЛ с проданной недвижимости, суммы весьма внушительны, а значит и размер штрафов также будет немаленький.

Физические лица имеют серьезный выбор среди вариантов подачи декларации в ФНС. На сегодняшний день можно:

1. Явиться в отделение лично и передать бланк напрямую налоговому инспектору.
2. Передать весь подготовленный пакет черезпредставителя – доверенное лицо.
3. Послать собранные документы по почте.
4. Отправить декларацию и подтверждающие документы электронным способом.

Во всех случаях важно помнить, что обращаться всегда следует в отделение ФНС, к которому налогоплательщик относится по месту регистрации, а по какому адресу было продано имущество, значение не имеет. Но из каждой ситуации есть исключения, при отсутствии постоянной регистрации человек должен обращаться в отделение ФНС по месту нахождения проданного жилья.

Уточнить, в какое именно отделение надо обращаться с запросами, можно зайдя на официальный сайт ФНС, либо узнать сведения в любом близлежащем отделе.

Личное посещение налогового инспектора наиболее приемлемый способ подачи как самой декларации, так и сопутствующей документации.

Как грамотно заполнить декларацию и какие варианты её подачи доступны гражданам сегодня

Если после продажи доли в квартире возникла необходимость в уплате налога, продавцу требуется надлежащим образом оформить декларацию. Бланк носит название 3-НДФЛ, его и копию паспорта налогоплательщика нужно предоставить в территориальное отделение ФНС до 30 апреля следующего года, идущего после года совершения сделки купли-продажи.

Заполнить декларацию можно любым подходящим способом: получив бланк в офисе налоговой и заполнив его от руки, посетив сайт ФНС или Госуслуг и передав декларацию в электронном виде или же отправить заверенные нотариусом документы почтой.

Подавать отчётность обязаны все граждане, даже если сумма равна нулю или есть льготы, позволяющие не платить налог. За непредставленную в сроки декларацию человеку придётся заплатить штраф тысячу рублей.
Специалисты не советуют откладывать процесс подачи документов на конец апреля, ведь всегда остаётся вероятность ошибки и в таком случае документы придётся нести в налоговую дважды. Указанную в документе сумму налога важно успеть погасить до наступления 15 июля. Игнорирование сроков уплаты карается штрафом в размере 20% от суммы, а также 5% от суммы будет начисляться за каждый месяц задержки. Поэтому так важно быть внимательным при продаже недвижимости. Это позволит сохранить время, нервы и заработанные деньги.

Похожие записи:

• Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы?
• Льготы предпринимателям в 2023 году
• Программа «Молодая семья» в 2023 году — условия ипотеки