Иностранные работники 2023: какие изменения учесть работодателям

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Иностранные работники 2023: какие изменения учесть работодателям». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Выше мы писали, что закон требует, чтоб квалифицированные специалисты получали большую зарплату. В остальных случаях оплата труда должна быть на отраслевом уровне для региона. При этом нельзя платить разные деньги иностранцам и местным на одинаковых должностях. К примеру, тракторист с российским паспортом получает 50 тысяч рублей. Если в компании есть еще один тракторист из Белоруссии, то ему придется платить те же 50 тысяч рублей. Иначе налоговики решат, что это уход от налогов. Сумму пересчитают и дадут штраф в 20% от сэкономленных денег.

Оформление трудовых отношений с иностранцами

После того как иностранные работники въехали на территорию РФ, можно приступать к оформлению договорных отношений с ними. Иностранец должен предоставить работодателю следующие документы (ст. 65 и ст. 327.3 ТК РФ):

• документ, удостоверяющий личность;
• трудовая книжка;
• договор (полис) добровольного медицинского страхования;
• разрешение на работу (может быть оформлено самим работодателем) или патент;
• разрешение на временное проживание или вид на жительство (только при заключении трудового договора с постоянно проживающими в РФ иностранцами).

Налоги и страховые взносы за иностранных работников

Какой-либо экономии на налогах при привлечении иностранных работников нет, что совершенно справедливо, иначе такие работники составляли бы конкуренцию российским гражданам на рынке труда. Скорее можно говорить об имеющемся, в некоторой степени, двойном налогообложении иностранных работников.

Выше мы уж упоминали, что стоимость патента – это не просто обязательный сбор, а фиксированный авансовый платеж налога на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ для резидентов равна 13%, если же период нахождения меньше этого срока, то налоговая ставка составит 30%. Резидентом РФ признается любое физическое лицо (независимо от гражданства), которое находилось на территории РФ больше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Таким образом, если иностранный работник проработал на основании патента больше 6 месяцев, то его доходы облагаются по ставке13%.

Удерживать и переводить в бюджет НДФЛ с зарплаты любого работника должен работодатель, но вспомним, что иностранец при оплате патента уже внес авансовый платеж по этому налогу. Так, если рассчитать, какой должна быть зарплата, чтобы НДФЛ с нее составил 4000 рублей (стоимость патента в Москве), то мы получим 32 307 рублей. А если зарплата ниже или выше этой суммы, придется делать перерасчет.

При этом, чтобы учесть авансовый платеж по НДФЛ, который в виде оплаты за патент иностранный работник уже внес, необходимо получить от налоговой инспекции разрешение на этот налоговый вычет. Если же такого разрешения не будет, то доходы иностранца облагаются дважды: первый раз при оплате патента, второй раз – при удержании НДФЛ при выплате ему зарплаты.

По поводу страховых взносов ситуация следующая:

• пенсионное страхование иностранных работников такое же, как и россиян (статья 22.1 закона № 167-ФЗ), поэтому и СНИЛС на иностранцев тоже надо оформлять;
• оформить медицинский полис должен сам работник, перед устройством на работу (кроме граждан Беларуси, Казахстана и Армении, которые приравнены в вопросе медстрахования к российским гражданам);
• ставка взносов в ФСС составляет 1,8% вместо 2,9%.

Появился новый документ — РВПО

С 1 января 2023 года принимать на работу иностранцев, которые учатся по очной форме в государственных образовательных или научных организациях можно вне квоты (п. 5 ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 357-ФЗ).

В целях получения образования, иностранцы-студенты могут получить разрешение на временное проживание в РФ, а также возможность оформить вид на жительство вне зависимости от времени нахождения в России на основании разрешения на временное проживание.

Поскольку право на временное или постоянное проживание в РФ позволяет иностранным работникам трудоустраиваться вне квоты (ч. 4 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), то для привлечения их к работе не потребуется разрешение от МВД.

При приёме на работу иностранцы-студенты могут представить новый документ — разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО). Его реквизиты нужно указать в трудовом договоре (ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 349-ФЗ).

Справка! РВПО — это разрешение на временное проживание в России в упрощённой форме для иностранцев, проходящих обучение по имеющим государственную аккредитацию программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, ординатуры, ассистентуры-стажировки или по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре).

РВПО выдаётся по заявлению иностранного гражданина на срок обучения в государственной образовательной или научной организации и последующие 180 календарных дней. По истечении срока действия РВПО или его аннулирования, трудовой договор с сотрудником следует расторгнуть.

Прием на работу иностранца из «визовой» страны

Трудовой договор с иностранцем, который находится в РФ на основании открытой ему визы, будет действовать только при условии получения кандидатом разрешения на работу. При этом, как уже упоминалось, составить и подписать такой договор можно и до того момента, когда потенциальный сотрудник получит разрешение. Но действовать трудовой договор начнет только после выдачи этого разрешения.

Кроме того, временно пребывающий в России иностранный работник при трудоустройстве должен предъявить полис ДМС. (Работодатель может освободить иностранца от этой обязанности, если примет на себя обязательства по оплате медпомощи, оказанной такому сотруднику).
Самому работодателю для заключения трудового договора с «визовым» мигрантом в большинстве случаев потребуется оформить разрешение на прием иностранной рабочей силы. Порядок получения такого разрешения утвержден приказом МВД от 01.08.20 № 541.

Сотрудники из безвизовых стран

Иностранцы, приехавшие в Россию из Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдовы и Украины, с 18 лет могут работать на основании патента. Этот документ действует максимум год при условии, что его владелец своевременно делает авансовый платеж. В каждом регионе установлен свой размер платы за патент.

Патент действует только в том регионе, где он выдан, и только на указанную в нем профессию. Если меняется регион или профессия, надо получить другой патент. Если ваш сотрудник получил патент на работу поваром, но хочет по совместительству еще и мыть посуду — ему нужно получать новый патент. То же относится и к работе в разных регионах. Для второй должности или второго региона надо получить второй патент и по нему тоже платить налоги.

Иностранец оплачивает патент авансовым платежом ежемесячно или сразу за длительный период. Размер этого налогового взноса в регионах разный и меняется каждый год Так, в 2019 году в Москве за патент платят 5 000 рублей в месяц, в Якутии — 9 335 рублей, в Астраханской области — 3 813 рублей.

Обратиться за получением патента иностранец обязан в течение 30 календарных дней со дня въезда в РФ. Срок оформления в МВД — 10 рабочих дней. Чтобы оформить патент, надо представить:

1. Заявление.
2. Паспорт или признаваемый в России документ, удостоверяющий личность, со сроком действия не менее года.
3. Миграционная карта, где указана цель визита — работа.
4. Договор или полис ДМС.
5. Заключение медкомиссии об отсутствии зависимостей, опасных инфекционных заболеваний, сертификат обследования на ВИЧ-инфекцию и пр.
6. Документ об образовании:

• документ об образовании (не ниже основного общего), выданный на территории государства, входившего в состав СССР до 1 сентября 1991 года;
• документ об образовании или квалификации, выданный по итогам успешной аттестации на территории РФ после 1 сентября 1991 года;
• сертификат о владении русским языком, знании истории РФ и законодательства, выданный после сдачи экзамена.

1. Документ об оплате штрафа, в случае если иностранец не уложился в отведенные ему 30 суток (ст. 18.20 КоАП, от 10 000 до 15 000 рублей).

Проследите, чтобы в течение двух месяцев с момента получения патента иностранец представил в управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ копию трудового договора, иначе патент может быть аннулирован и вы потеряете сотрудника. Патент выдается максимум на год, чтобы продлить его, к исходным документам надо добавить трудовой (гражданско-правовой) договор и ходатайство работодателя.

Проверить, действителен ли патент будущего сотрудника, можно на сайте МВД.

Выдача и переоформление патента — 10 рабочих дней.
Оформление дубликата патента — 3 рабочих дня.
Если во время действия патента изменились личные данные — в течение 7 рабочих дней с момента въезда или получения нового паспорта надо обратиться в МВД.

Процедура приёма и оформления иностранного гражданина

Перечень действий и документов зависит от статуса иностранца. Сгруппируем все этапы в виде алгоритмов для каждого из статусов.

Штрафы за нарушение миграционного законодательства

За нарушение миграционного законодательства предусмотрены жёсткие санкции и штрафы (гл. 8 КоАП РФ). Например, размер штрафов:

• для физических лиц — от 5 000 до 7 000 рублей;
• для должностного лица – 35 000 — 70 000 рублей;
• для организаций — от 400 000 до 1 000 000 рублей, также возможна приостановка деятельности предприятия на период от 14 до 90 суток.

Полезная информация для приезжающих в Россию трудовых мигрантов

Основная рекомендация для тех иностранцев, кто намерен поймать трудовую удачу в РФ: предварить свой приезд хотя бы поверхностным изучением миграционного и трудового законодательства России. Это убережет от обмана при первичном оформлении разрешений и патентов. Не секрет, что многие прибегают к услугам платных посредников. В этом случае минимальное знание закона не позволит мигранту согласиться на избыточные услуги за дополнительные деньги.

Не стоит также надеяться на долгую карьеру в качестве нелегального работника, поскольку она может закончиться штрафом и депортацией. Но главное – то, что не поручишь «помощникам» и не скроешь при проверке: это необходимость изучать русский язык и уметь изъясняться на нем. И вот тогда труд иностранных граждан в РФ будет гораздо комфортнее, а перечень предлагаемых им вакансий более разнообразным.

Уведомление о приеме иностранного работника

Начиная с января 2015 г., организация имеет право не сообщать в налоговые органы о трудоустройстве иностранца, однако, компания, принявшая на работу иностранного работника, должна сообщить о заключении и расторжении договора в отделение ФМС, расположенном по местонахождению компании. Законодатель предоставляет работодателю три рабочих дня с момента заключения трудового договора с иностранцем на предоставление соответствующей информации в Федеральную Миграционную службу. Бланк и порядок сдачи такого уведомления утвержден Приказом МВД России № 11 от 10.01.2018 г. «О формах и порядке уведомления Министерства внутренних дел Российской Федерации или его территориального органа об осуществлении иностранными гражданами (лицами без гражданства) трудовой деятельности на территории Российской Федерации».

Ограничения для компании-работодателя

Первоначально при решении вопроса о возможности приема на работу иностранного гражданина — соискателя необходимо определить, не подпадает ли экономическая деятельность юридического лица под ограничение на прием иностранных граждан:

1. Не имеющих вида на жительство иностранных граждан запрещается привлекать к розничной торговле фармацевтическими товарами и торговле на рынках.
2. Запрещено привлекать иностранцев на определенные объекты и в организации, деятельность которых связана с обеспечением безопасности РФ.
3. Перечень ограничений для работодателей по предельно допустимому удельному весу иностранцев в штате юридического лица содержит Постановление Правительства РФ от 08.12.2016 № 1315 о квотах.

Прием на работу иностранного гражданина: пошаговая инструкция

После того, как определен статус и гражданство, прием на работу иностранных граждан по ТК РФ сопровождается следующими действиями:

Шаг 1. Зарегистрироваться в ГУВМ МВД в качестве работодателя, привлекающего иностранных наемных работников

Для этого в территориальное отделение ведомства необходимо предоставить полный пакет документов для постановки на учет.

Шаг 2. Убедиться в том, что иностранец имеет все необходимые для пребывания в РФ документы

Временно пребывающие лица из стран с визовым режимом должны иметь следующие документы:

• заграничный паспорт;
• миграционную карту;
• разрешение на работу;
• регистрацию; ИНН;
• полис добровольного медицинского страхования;
• СНИЛС (оформляет работодатель).

Мигрантам из безвизовых стран для оформления требуются:

• заграничный паспорт; регистрация; патент на работу и чек, свидетельствующий о его оплате;
• миграционная карта;
• ИНН;
• полис добровольного медицинского страхования;
• СНИЛС (оформляет работодатель).

Иностранные граждане, являющиеся гражданами стран ЕАЭС (Белоруссия, Киргизия, Армения, Казахстан), для трудоустройства в России должны иметь:

• заграничный паспорт;
• миграционную карту;
• регистрацию;
• ИНН;
• полис ОМС/ДМС;
• СНИЛС (оформляет работодатель).

Срок действия документов при приеме на работу иностранного гражданина должен охватывать весь период занятости мигранта на территории РФ.

Для привлечения сотрудника с высокой квалификацией необходимо собрать следующий пакет документов:

• ходатайство о привлечении;
• трудовой договор;
• письменное обязательство оплатить расходы, связанные с возможным выдворением;
• цветную фотографию; квитанцию об оплате госпошлины в размере 3500 рублей (оплачивается при получении разрешения на трудовую деятельность);
• полис ДМС или договор медицинского страхования.

Временно проживающий гражданин должен иметь разрешение на временное проживание. Оно представляет собой штамп в паспорте и действует в течение 3 лет.

Постоянно проживающих иностранцев оформляют по тем же правилам, что и граждан России.

Шаг 3. Оформить сотрудника в штат

Для этого требуется:

• получить согласие мигранта на обработку персональных данных в письменном виде;
• заключить трудовой договор;
• ознакомить иностранца под роспись с локальными нормативными актами;
• издать приказ о приеме в штат (с приказом сотрудника знакомят под роспись);
• провести инструктаж по охране труда;
• внести в трудовую книжку запись о приеме на работу, оформить личную карточку сотрудника по форме Т-2.

Особенности регулирования труда иностранных граждан: изменения в ТК РФ

До недавнего времени отношения работодателя с иностранными работниками регулировались Трудовым кодексом РФ только в общих чертах, а ряд норм был закреплен в Федеральном законе от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». В связи с этим многие актуальные вопросы, как правило, оставались неурегулированными. Законодатель решил этот пробел устранить.

Трудовой кодекс дополнен новой гл. 50.1. Она посвящена особенностям трудовых отношений на территории Российской Федерации с иностранными гражданами и лицами без гражданства. Фактически теперь трудовые отношения на территории РФ со всеми категориями работников регулируются единым нормативным актом – ТК РФ. Несмотря на общие правила, ТК РФ устанавливает некоторые особенности и ограничения в отношении иностранных работников.

Итак, что же нового привнесено изменениями? В первую очередь, в новой главе ТК РФ указано, что безвизовые иностранные граждане должны будут получать патент для официального трудоустройства на работу к юридическим лицам или предпринимателям вместо бывшего ранее квотирования. Во-вторых, важной нормой является и необходимость обеспечения иностранца первичной медико-санитарной помощью (включая неотложную) с помощью полиса ДМС. Также гл. 50.1 ТК РФ расширен перечень документов, требующихся будущему работнику при принятии на работу, введены дополнительные основания для расторжения трудового договора либо отстранения работника, сказано о возможности получения визовым работником выходного пособия при увольнении.

Общая характеристика правового регулирования трудовых отношений с иностранными работниками

Федеральный закон от 01.12.2014 N 409-ФЗ «О внесении в Трудовой кодекс Российской Федерации и статью 13 Федерального закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» изменений, связанных с особенностями регулирования труда работников, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства» дополнил ТК РФ новой гл. 50.1 «Особенности регулирования труда работников, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства». Закон вступил в силу с 13.12.2014. Данные изменения направлены на совершенствование порядка привлечения и использования труда иностранных работников, учитывают особенности их правового положения на территории РФ.

На трудовые отношения между работником, являющимся иностранным гражданином или лицом без гражданства (далее — иностранные граждане), и работодателем распространяются правила, установленные трудовым законодательством и иными актами, содержащими нормы трудового права, за исключением случаев, в которых в соответствии с федеральными законами или международными договорами РФ трудовые отношения с указанными работниками регулируются иностранным правом.

Предусмотрено, что особенности регулирования труда иностранных работников, если в соответствии со ст. 252 ТК РФ такие особенности могут устанавливаться исключительно ТК РФ, а также случаи и порядок установления этих особенностей другими актами, содержащими нормы трудового права, определяются гл. 50.1 ТК РФ.

Обратите внимание! Если иное не установлено федеральными законами, иностранные граждане имеют право вступать в трудовые отношения в качестве работников по достижении ими возраста 18 лет.

В случае же, когда для заключения трудового договора требуется наличие у работника гражданства РФ (например, государственная или муниципальная служба), работодатель не вправе привлекать к трудовой деятельности работников, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства.

Основания для заключения срочного трудового договора те же, что и для всех остальных работников: может быть заключен трудовой договор на неопределенный срок, а в случаях, предусмотренных ст. 59 ТК РФ, — срочный трудовой договор.

Категория лиц, которым не требуется разрешение при приеме на работу

Помимо постоянно или временно проживающих на территории Российской Федерации иностранцев, также не требуется разрешение, когда происходит оформление на работу иностранных граждан, следующим лицам:

• сотрудникам дипломатических представительств;
• участникам программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом;
• работникам консульских учреждений;
• сотрудникам международных организаций;
• журналистам, которые аккредитованы в Российской Федерации;
• лицам, проходящим обучение в учебных заведениях Российской Федерации – в случае, если они захотят выполнить какие-либо работы в свободное от учебы время, например, на каникулах, либо если они будут выполнять какие-либо работы в том же учебном заведении, где учатся;
• приглашенным преподавателям и научным деятелям, если они осуществляют преподавательскую или научную деятельность;
• представителям иностранных поставщиков или производителей – в случае, когда они выполняют сборку или гарантийное обслуживание товара или оборудования.

Подробнее о данной категории лиц рассказывается в пункте 4 статьи 13 Федерального закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Порядок оформления на работу

Порядок трудоустройства иностранных граждан в Российской Федерации зависит от статуса человека. Если он прибыл без получения визы, то достаточно оформить патент, подписать договор с компанией и направить уведомление в органы контроля по вопросам миграции. Контракт с нерезидентом также будет иметь свои особенности:

• Составляется только на русском языке, но второй экземпляр может быть переведен на родной для работника и нотариально заверен.
• Должен содержать полные реквизиты сторон, режим работы, особенности выплаты заработной платы, место трудоустройства.
• Перечисляются все права и обязанности сторон.
• Указывается, на каком основании человек пребывает на территории РФ.
• В качестве основания для зачисления в штат указывается номер разрешения и кем выдан или патента.

Заключается соглашение с иностранцем на неопределенный срок, но после окончания патента или отмены вида на жительство, он расторгается. В некоторых случаях контракт действует не больше 5 лет, но причина должна быть определена статьей 59 ТК РФ. После приема документов работодатель обязательно проверяет их актуальность на ближайшее время, и основания пребывания иностранца в государстве.

Похожие записи:

• Срок выдачи исполнительного листа арбитражным судом города Москвы
• Как происходит раздел имущества при наличии детей
• Сколько пенсия у инвалидов 3 группы в 2024 году Москве