Стандартные налоговые вычеты в 2024 году на детей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные налоговые вычеты в 2024 году на детей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Кто вправе рассчитывать на двойной вычет

2. Главные нюансы вычета

3. Как рассчитать налоговый вычет на детей

4. Основания предоставления вычета

5. Стандартные вычеты на детей опекунам

6. Особенности получения вычетов опекунам

7. К каким видам дохода может быть применена налоговая льгота

8. Как получить возврат через работодателя

9. Новые изменения в системе вычетов

10. Как подать заявление на получение вычета

11. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Когда воспитанием ребенка занимается один родитель, он вправе реализовать право второго на получение вычета. Как это происходит на практике? Мать (или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, подает заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере. При этом предоставляет подтверждающие факт документы.

Кто вправе рассчитывать на двойной вычет

На двойной вычет могут рассчитывать:

Матери-одиночки, у которых отец ребенка не записан в свидетельстве о рождении
Матери-одиночки, которые записали отца со своих слов
Если один из родителей умер или пропал без вести.
Родитель, находящийся в разводе и воспитывающий ребенка в одиночку.

Обратиться за соцвычетом сотрудник может как к работодателю в течение периода налогообложения, так и в налоговый орган по итогам текущего года. Второй вариант уместен, если работодатель отказывается предоставлять услугу или делает это в неполном объеме. Предварительно заявитель должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС или при личном визите в ведомство.

При подаче документов в ФНС помимо копий нужно иметь при себе оригиналы.

Перечень документов, которые должен подготовить налогоплательщик, выбравший любой способ оформления:

Заявление на получение льготы.
Копии документов, подтверждающих право снижения налоговой базы (если родитель единственный, или претендент является опекуном, нужно также предоставить подтверждающие данные).

Если налогоплательщик работает на нескольких работах, он должен выбрать, к какому работодателю обратится за услугой.

Главные нюансы вычета

На получение налоговой льготы имеют право супруги в период между рождением малыша и до дня достижения им 18 лет. Если ребенок в семье проходит очное обучение, этот период растягивается до 24 лет. Получение вычета доступно каждому из родителей (матери и отцу). Если они развелись и завели новые семьи, помощь полагается и новым женам (мужьям). Такие аспекты, как потеря родительских прав, прохождение бракоразводного процесса и другие нюансы не влияют на право получения льготы. Кроме того, допускается объединение налогового вычета с другими льготами (если они предусмотрены).

Оформление налогового вычета — процедура, которую требуется проходить по месту работы. Начисление расчетной суммы осуществляется в заработок родителя ежемесячно.

В случае, когда гражданин опоздал с передачей бумаг в уполномоченный орган для оформления льготы, он вправе реализовать задуманное в будущем году. И если в первом случае для получения вычета стоило идти к работодателю, во втором решением вопросов занимается ФНС.

Как рассчитать налоговый вычет на детей

Для того чтобы рассчитать налоговый вычет на детей, необходимо знать сумму налога, который вам предстоит уплатить. Для этого вам понадобится информация о вашем доходе, ставке налога и применяемых льготах. Затем вы сможете определить, какие налоговые вычеты вам полагаются.

Во-первых, узнайте ваш ежегодный доход и применяемую к нему ставку налога. Обычно это указывается в вашем налоговом уведомлении или может быть получено у налогового консультанта.

Затем вычислите сумму налога, которую вам придется уплатить, умножив ваш доход на ставку налога.

Далее, узнайте, какие льготы и вычеты вы можете применить. Для вычета на детей вам необходимо знать их количество и возрасты.

Налоговый вычет на детей рассчитывается следующим образом: для первого ребенка вычитается определенная фиксированная сумма, для второго – в два раза больше, а для третьего и последующих детей – в три раза больше.

Определите, какие налоговые вычеты вам полагаются, посчитав сумму всех налоговых вычетов на детей и вычтите ее из суммы налога, которую вам предстоит уплатить.

Не забудьте, что налоговый вычет на детей может быть ограничен максимальной суммой. Проверьте текущие размеры налогового вычета на детей, чтобы убедиться, что ваша сумма вычета не превышает лимит.

С учетом всех этих шагов вы сможете рассчитать налоговый вычет на детей и определить, сколько вы платите налогов.

Основания предоставления вычета

Основания для получения стандартных налоговых вычетов на детей:

наличие в семье ребенка в возрасте до 18 лет;
наличие в семье ребёнка-учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет.

Также на детей положено несколько социальных вычетов в соответствии с пп. 2-4 ч. 1 ст. 219 НК РФ. Родители вправе:

оформить налоговый вычет за обучение ребенка до 24 лет в колледже, ВУЗе, на дополнительное образование, кружки и секции;
получить налоговый вычет за лечение ребенка до 18 лет;
воспользоваться вычетом на пенсионные взносы в НПФ в пользу ребёнка, на его добровольное пенсионное страхование и на добровольное страхование его жизни на срок не менее 5-ти лет.

Стандартные вычеты на детей опекунам

Опекунство – это возложение на физическое или юридическое лицо обязанностей по воспитанию и обеспечению интересов ребенка, если его биологические родители не могут выполнить эти обязанности. Опекун может быть назначен судом или решением органов опеки и попечительства.

Для получения стандартных вычетов на детей опекунам необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить соответствующие документы. Размер вычетов зависит от количества несовершеннолетних детей, находящихся под опекой, а также от доходов опекуна.

В 2024 году было установлено, что на каждого ребенка опекун получает стандартный вычет в размере 50 000 рублей. Если опекун содержит двух и более несовершеннолетних детей, то на каждого последующего ребенка он также получает дополнительный вычет в размере 15 000 рублей.

Важно отметить, что получение стандартных вычетов на детей опекунам не влияет на получение других налоговых вычетов, таких как вычет на обучение или вычет на лечение. Опекуны также имеют право на социальные выплаты и пособия, предусмотренные законодательством.

Особенности получения вычетов опекунам

Опекуны, являющиеся законными представителями несовершеннолетних детей, имеют право на получение стандартных вычетов на детей. Однако, существуют определенные особенности и правила, которые необходимо учитывать при оформлении и получении этих вычетов.

В первую очередь, опекуны должны иметь официально установленное опекунство, подтвержденное решением суда или другими органами, которые осуществляют опеку.
Опекуны имеют право на получение стандартных вычетов на каждого ребенка, находящегося под их опекой. Это применяется как к биологическим детям опекуна, так и к подопечным, которые были приняты на опеку в результате усыновления или приема на воспитание.
Стандартные вычеты на детей опекунам осуществляются на основании предоставленных документов, подтверждающих опекунство и наличие детей под опекой. Обычно такими документами являются решение суда об опеке, свидетельство о рождении детей и другие документы, удостоверяющие факт опеки и родственные связи.
Особенностью получения вычетов опекунам является необходимость указания данных о детях в налоговой декларации опекуна. В декларации должны быть указаны ФИО детей, их дата рождения и другие данные, подтверждающие их нахождение под опекой опекуна.
При оформлении стандартных вычетов на детей опекуны могут обратиться в налоговую службу для получения консультации и помощи в оформлении вычетов. Налоговые консультанты могут предоставить информацию о необходимых документах, заполнять декларацию и помочь опекунам получить вычеты в полном объеме.

К каким видам дохода может быть применена налоговая льгота

Вычет стандартного типа может быть применен в отношении:

Заработной платы, а также другие виды выплат от работодателя, включая премии, больничные, отпускные и материальную помощь;
Заработок со срочного договора;
Доход от сдачи недвижимости в аренду по официальному договору;
Доход по договору ГПХ.

При получении доходов, которые освобождены от подоходного налога частично, суммируют их облагаемые налогом части. В том числе:

Суточные по командировкам: по России — от 700 рублей, за рубежом — от 2 500 рублей;
Подарки, стоимость которых за весь год превысила 4 тысячи рублей;
Пособие на ребенка при рождении или усыновлении— от 50 тысяч;
Любые виды финансовой помощи — от 4 тысяч.

Как получить возврат через работодателя

Для того чтобы получить налоговую льготу по месту работы достаточно предоставить соответствующие документы в бухгалтерию вашей компании. Продлять заявление каждый год не нужно: потребуется внести изменения лишь в том случае, если изменится состав вашего права на вычет. Например, вы вступите в брак, у вас появится еще ребенок или возникнут другие основания для перерасчета.

Какие документы потребуется подготовить:

Заявление;
Документы о браке;
Документы на ребенка;
Если вы планируете получить вычет на ребенка, который учится на дневном отделении, потребуется справка из учебного учреждения;
Справка об инвалидности при необходимости;
Для получения вычета в двойном объеме требуются подтверждающие документы: свидетельство о смерти или судебное постановление;
Для двойного возврата матери-одиночке необходимо предоставить документ, подтверждающий, что она не состоит в браке и занимается воспитанием самостоятельно. Например, копия страницы паспорта с этими сведениями;
Документы, подтверждающие права опекунов или попечителей;
Если вы меняете место работы, необходимо получить справку о доходах и налогах с предыдущего места.

Возврат будет начислен с начала года вне зависимости от месяца, в который было оформлено заявление.

Традиционно индексируются размеры годовых пределов освобождаемых от налогообложения доходов (ст. 208 НК, п. 94 ст. 1 Проекта).

Вид дохода	Освобождаемый доход, белорусских рублей
2023	2024
Доходы, полученные в результате дарения, в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно – в сумме от всех источников в течение налогового периода (п. 22 ст. 208 НК)	9338	10431
Не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в т.ч. в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (п. 23 ст. 208 НК), получаемые от:
организаций и ИП, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в т.ч. пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у ИП – от каждого источника в течение налогового периода	2821	3151
иных организаций и ИП – от каждого источника в течение налогового периода	186	208
Доходы в виде оплаты страховых услуг страховых организаций РБ – от каждого источника в течение налогового периода (п. 24 ст. 208 НК)	4830	5395
Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей – в сумме от всех источников в течение налогового периода (п. 29 ст. 208 НК)	18 660	20843
не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы, получаемые от профсоюзных организаций, объединений профсоюзов членами таких организаций, в том числе в виде матпомощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пунктах 14, 29 и 30 настоящей статьи), от каждой профсоюзной организации, объединения профсоюзов в течение налогового периода в денежной и натуральной формах (п. 38 ст. 208 НК)	1200	1340

Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается, начиная с месяца рождения. Прекращается применение льготы в тот момент календарного периода, когда наследнику исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении этого факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012). И не важно, имеет учащийся личный источник дохода или нет. Теперь перейдем к вопросу, до какой суммы дохода применяется вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году.

Новые изменения в системе вычетов

Согласно новому законодательству, сумма вычетов на каждого ребенка будет увеличена до 10 000 рублей в месяц. Это означает, что если у вас есть двое детей, вы сможете получить вычеты в размере 20 000 рублей в месяц.

Важно отметить, что размер вычетов на детей будет увеличиваться с каждым годом. Так, в 2025 году сумма вычетов составит 12 000 рублей в месяц, а в 2026 году она вырастет до 15 000 рублей в месяц.

Помимо этого, нововведением стала возможность получения вычетов на детей до достижения ими 18-летнего возраста. Ранее существовало ограничение: вычеты на детей можно было получать только до их 16-летнего возраста.

Год	Сумма вычетов на каждого ребенка в месяц
2024	10 000 рублей
2025	12 000 рублей
2026	15 000 рублей

Эти изменения в системе вычетов на детей позволят семьям получать больше финансовой поддержки от государства и облегчат некоторые финансовые обязательства, связанные с воспитанием детей.

Как подать заявление на получение вычета

Для того чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка в 2024 году, необходимо подать заявление в налоговую службу. Вам потребуется заполнить специальную форму и предоставить необходимые документы. Вот основные шаги, которые нужно выполнить:

1. Получите форму заявления. Форму можно получить на сайте налоговой службы или в ближайшем филиале налоговой инспекции. Также вы можете запросить форму почтой.

2. Заполните форму. Внимательно прочитайте инструкции и заполните все необходимые поля. Убедитесь, что ваши данные указаны корректно, и все сведения о ребенке верны.

3. Приложите необходимые документы. Вместе с заявлением укажите копии документов, подтверждающих наличие ребенка. К таким документам, как правило, относятся свидетельство о рождении ребенка или документ, удостоверяющий опекунство.

4. Отправьте заявление. Подайте заполненную форму и приложенные документы в налоговую инспекцию. Вы можете сделать это лично, отправив заявление почтой или электронной почтой. Убедитесь, что заявление доставлено в срок.

5. Дождитесь рассмотрения заявления. После получения заявления, налоговая служба приступит к его рассмотрению. Вам может потребоваться предоставить дополнительные документы или данные. Обычно рассмотрение занимает несколько недель. После рассмотрения вам будет выслан ответ о решении.

Обратите внимание: если у вас возникли вопросы или вам нужна помощь при заполнении заявления, вы можете обратиться в налоговую службу или к профессиональному консультанту. Не допускайте ошибок в заполнении формы, так как это может привести к задержкам или отказу в получении вычета.

Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

На сегодняшний день налоговый вычет на ребенка доступен для всех родителей, имеющих детей, независимо от их количества. В случае рождения ребенка вычет можно получить как одному из родителей, так и разделить его между обоими родителями. Также вычет может быть получен при усыновлении или опеке над ребенком.

Для получения налогового вычета на ребенка необходимо иметь российское гражданство или иметь статус постоянного жителя России. Вычет может быть получен также при наличии временной регистрации (временно пребывающим иностранным гражданам и лицам без гражданства).

В случае расторжения брака родители имеют право разделить вычет между собой, установив его размер в порядке самостоятельного соглашения или по решению суда. При этом налоговый вычет может быть получен только одним из родителей, определенным судом.