НДС при продаже квартиры физическим лицом физическому лицу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДС при продаже квартиры физическим лицом физическому лицу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Когда платят налог с продажи квартиры, на законных основаниях используют право на имущественный вычет. Так называют конкретную сумму, на которую можно уменьшить основу, облагаемую налогом. По сути, из дохода сначала отнимается положенный вычет, а от полученного результата — уже считается НДФЛ. Воспользоваться льготой может только налоговый резидент РФ, который продаёт квартиру ранее установленного минимального срока.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:

• кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
• пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
• нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
• пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
• пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
• пpивaтизиpoвaли квapтиpy.

Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.

К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.

A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.

Что представляет собой имущественный вычет

Имущественный вычет — это не фиксированная сумма. Так, например, для жилой недвижимости, долей и земельных участков он равен 1 000 000 рублей, для нежилой — 250 000 рублей. Важно понимать, что эта сумма не вернётся, она лишь снизит налоговую базу для расчёта налога. При этом воспользоваться такой льготой разрешается многократно, но не более одного раза в год.

Сложные вопросы и узкие места

Возврат НДС хоть и является правом налогоплательщика, но довольно часто пугает сложностью процедуры. Особые опасения у юрлиц вызывает камеральная проверка, которая проводится ФСН для установления легальности сделки и проверки ее реальной стоимости.

Во избежание осложнений важно, чтобы продавец после продажи не исчез. Надежность продающей стороны, а также ее взаимосвязь с покупателем, проверяются в первую очередь. Немаловажны и другие факторы, например, уплачивает ли продавец НДС, полномочен ли он проводить сделки и т.д. Избежать этих трудностей можно лишь при тщательном подходе к приобретению имущества.

Еще одной распространенной проблемой при возврате НДС является подтверждение источника дохода. Следует быть готовым к необходимости сбора и предоставления доказательств того, что потраченные на покупку средства были получены легальным путем. В ходе проверки будут запрошены документы не только по самой организации, но и по ее контрагентам.

Уплата НДС при купле-продаже, как и его возмещение, зависит от ряда факторов. Юридические лица могут уменьшить размер своих расходов только в случае соблюдения ряда законодательных условий.

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

А если квартира куплена в новостройке?

При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.

«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.

РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
2. Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
3. Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
4. Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
5. Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
6. После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
7. Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
   • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
   • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
   • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

Случаи, не требующие уплаты НДС при продаже квартиры или другого жилого имущества

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает частями 22 и 23 (ст 149) освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость при реализации квартиры или другого жилого имущества, независимо от формы собственности (организация или физ. лицо). В случае, если налогоплательщик производить сделки, подлежащие сбору налогов и такие, которые не требуют их уплаты, операции должны производиться по раздельному принципу.

Нужно обратить внимание, что для освобождения от уплаты НДС, плательщик налогов может обратиться в налоговые органы с заявлением о приостановлении или отмене льготы на уплату сбора. Сделать это необходимо не позднее первого числа отчетного периода по месту регистрации. Следует отметить, что рассматриваемая льгота действует на все сделки налогоплательщика, предусмотренные налоговым кодексом, независимо от того, кто является покупателем соответствующих товаров или услуг. То есть, заключение договора купли-продажи именно жилого помещения предусмотрено, как право на освобождение от налога на добавленную стоимость при реализации жилья физическому лицу.

Налог с продажи квартиры,

Если налогоплательщик продал несколько объектов недвижимости в течение одного года, то определяются вышеуказанные лимиты Нет документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры.
Имущественный вычет, связанный с продажей недвижимости, в отличие от вычета, связанного с покупкой жилья, может применяться без ограничений, но с учетом лимита имущественного налогового вычета (1.000 000 рублей или 250 000 рублей) за налоговый период.

Дом достался по наследству. В этом случае не имеет значения, в каком году это произошло, она может быть продана без налога через 3 года.

Если продавец состоит в браке, то все имущество, принадлежащее супругам, учитывается, даже если в качестве владельца указан только один супруг.

Вычтите сумму расходов из суммы доходов. Например, в 2021 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей, а в 2022 году продали ее за 6 миллионов.

Например, вы продаете квартиру. Или дом. Или гараж. Или только одна комната. Какую сумму налога я должен буду заплатить при продаже? Налог будет другим или его вообще не будет — посмотрим.

Облагаются ли операции по продаже НДС?

Мы подскажем, когда возникает обязанность по уплате НДФЛ, когда налог с продаж платить не нужно и для кого предусмотрены льготы, как рассчитывается налог и как можно уменьшить его размер.

По общему правилу физические лица считаются налоговыми резидентами Российской Федерации, если они фактически проживают в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Международные договоры могут определять место жительства по-другому. Если человек проводит в России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента. Увлекаться такими форматами опасно, поскольку ФНС вооружена как методом кадастровой оценки, так и контролем расходов налогоплательщиков. Трудно будет объяснить, откуда у вас «лишние» 3-5 миллионов рублей, которые вы потратили на покупку нового автомобиля или даже оформление его на бабушку с пенсией в 20 000 рублей!

Ставка налога 13% рассчитывается от суммы полученного дохода. Вычтите из цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, подлежащая перечислению в бюджет.

Если вы продаете имущество (дома, квартиры, комнаты, шале, садовые домики, землю или долю в одном из этих объектов), которым вы владели менее минимального срока владения, — сумма в 1 000 000 не облагается налогом. Оставшаяся часть квартиры уже будет облагаться налогом по ставке 13% (часть 2, пункт 1 статьи 220 Налогового постановления).

Большинство людей знают о возможности получения определенных льгот (налоговых вычетов) от государства в виде возмещения части стоимости приобретенного имущества, это одна из самых популярных и востребованных правовых норм.

Мы считаем, что в любом случае каждый раз нужно составлять новый трудовой договор. Каждый из них будет иметь определенный срок действия…

Новое правило расчета налогов действует и задним числом: если ваша ситуация подходит под вышеописанную и вы честно заплатили налоги в 2019 году и позже, их можно вернуть — для этого нужно подать корректирующую декларацию.

Курсы валют, ситуация на фондовом рынке, акции, котировки, анализ. Положение с пенсиями, зарплатами, кредитами и депозитами. Развитие малых и средних предприятий.

Причины продажи квартиры в новостройке могут быть самыми разными — от первоначального инвестиционного характера сделки до невозможности ее финансового обслуживания: например, покупатель взял ипотечный кредит, но внезапно потерял основной источник дохода.

Согласно новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной выплаты ЦДС. Это поможет пайщикам и членам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

Таким образом, остаточная стоимость гаража, превышающая порог в 250 000 рублей, облагается налогом по ставке 13%.

Какой НДС должен быть учтен при продаже квартиры физическим лицом физическому лицу?

В Российской Федерации при продаже квартиры физическим лицом физическому лицу не устанавливается обязанность по уплате НДС. Это связано с тем, что в соответствии с действующим законодательством НДС начисляется только при реализации товаров, передаче имущественных прав и оказании услуг в ходе предпринимательской деятельности.

Таким образом, при продаже квартиры физическим лицом другому физическому лицу, покупатель не обязан уплачивать НДС. Продавец также не обязан выставлять счет-фактуру и включать сумму НДС в стоимость квартиры. Вместо этого, при продаже квартиры физическим лицом физическому лицу, применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13% от разницы между стоимостью приобретения и стоимостью продажи квартиры.

Порядок уплаты НДС при продаже квартиры

Порядок уплаты НДС при продаже квартиры физическим лицом физическому лицу определен Законом о налоге на добавленную стоимость. В соответствии с этим законом, продавец должен уплатить НДС в течение 15 дней с момента заключения договора купли-продажи недвижимого имущества.

Сумма НДС рассчитывается исходя из стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. Размер НДС составляет 20% от стоимости квартиры, если она продается по ставке общего режима налогообложения, или 10% от стоимости квартиры, если она продается по ставке упрощенного режима налогообложения.

Для уплаты НДС продавец должен подать налоговую декларацию по форме, утвержденной Федеральной налоговой службой. В декларации указывается сумма НДС, подлежащая уплате, а также другая необходимая информация, в том числе данные о продавце и покупателе, реквизиты договора купли-продажи и т.д.

Ошибки при заполнении книги продаж

• Часто в книгу продаж попадают коды, которые вообще для нее не предназначены, например, вместо кода 26, который означает, что продавец составил счет-фактуру, с суммарными данными при реализации товаров, работ и услуг лицам, которые не являются плательщиками НДС, ставят код 02 «Продавец получил аванс от покупателя»
• Коды операций предназначенные для заполнения книги покупок используют для заполнения книги продаж.

!!! Код 26 – применяется только в случаях реализации товаров физическим лицам, если имеются сомнения, то в этом случае необходимо поставить код 01.

Часто плательщики, при совершении операций по реализации товаров физическим лицам, задаются следующими вопросами:

1. В каких случаях можно не составлять счета-фактуры при реализации продукции физическому лицу?

Ответ: Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками при совершении операций по реализации товаров физическим лицам, так как данные лица не являются налогоплательщиками НДС, при условии, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы (пункт 7 статьи 168 и пункт 3 статьи 169 НК РФ).

Совместная продажа квартиры с коммерческим объектом

При совместной продаже квартиры с коммерческим объектом возникает вопрос об облагаемости данной сделки НДС. Как правило, продажа жилой недвижимости не облагается налогом на добавленную стоимость.

Однако, если в сделке присутствует коммерческий объект, ситуация может измениться. Если коммерческий объект является предметом оборота для продавца, то квартира может стать одним из компонентов объекта, подлежащих обложению НДС. В этом случае продавец должен включить НДС в стоимость квартиры и отразить его в договоре купли-продажи.

Чтобы определить, является ли квартира компонентом коммерческого объекта, необходимо учитывать следующие факторы:

1. Целевое назначение коммерческого объекта. Если коммерческий объект предназначен для осуществления предпринимательской деятельности и сделку с квартирой можно рассматривать как продажу бизнеса в целом, то применяются правила облагаемости НДС.
2. Физическое разделение коммерческого объекта и квартиры. Если коммерческий объект и квартира имеют отдельные входы, отдельные юридические адреса и осуществляются отдельные сделки, то вероятность обложения НДС квартиры минимальна.
3. Продажа квартиры вместе с оборудованием и инвентарем. Если квартира продаётся вместе с оборудованием и инвентарем, которые необходимы для осуществления предпринимательской деятельности в коммерческом объекте, то продавец может предъявить претензии о применении ставки НДС.

В случае, если совместная продажа квартиры с коммерческим объектом требует определения облагаемости НДС, рекомендуется проконсультироваться с налоговыми органами или специалистами в данной области для избежания нарушений законодательства.

Продажа квартиры физическим лицом и НДС

В России продажа квартиры физическим лицом может облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) в определенных случаях. Определение того, нужно ли уплачивать НДС при продаже квартиры, зависит от нескольких факторов:

Ситуация	Облагается ли НДС?
Продажа новой квартиры	Облагается НДС
Продажа вторичной квартиры, приобретенной более 5 лет назад	Не облагается НДС
Продажа вторичной квартиры, приобретенной менее 5 лет назад	Облагается НДС

Если продавец является плательщиком налога на профессиональный доход, то он обязан уплатить НДС с продажи квартиры, независимо от того, является ли она новой или вторичной.

В случае, если продавец-физическое лицо не проходит по критериям, устанавливающим обязанность уплаты НДС, продажа квартиры будет освобождена от налогообложения.

Если продажа квартиры облагается НДС, ставка налогообложения составляет 20% от стоимости квартиры. Покупатель будет обязан оплатить эту сумму вместе с основной стоимостью квартиры.

Похожие записи:

• Пособие по безработице в 2022-2023 году: размер и порядок выплаты
• Росстат обновил формы для отчетов за 2022 и 2023 год
• Программа «дети войны»: льготы, надбавки и пособия в 2023 году