Налог при продаже квартиры полученной в наследство в 2024 году для физических лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при продаже квартиры полученной в наследство в 2024 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг. Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
Как получить право на наследство
За свидетельство о праве на наследство необходимо заплатить государственную пошлину. Она составляет 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости, но не более 100 000 рублей для наследников первой очереди и полнородных братьев и сестер наследодателя. Все остальные платят 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Пошлина рассчитывается и оплачивается после проведения оценки. Соответствующую услугу оказывают бюро технической инвентаризации или специализированные компании — независимые оценщики.
После обращения к нотариусу с заявлением о наследстве и пакетом документов, проведения оценки квартиры или другой недвижимости и уплаты пошлины через полгода после смерти наследодателя его наследник получает свидетельство о наследстве.
Если есть достоверные данные о том, что, кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иные наследники, имеющие право на наследство или его часть, отсутствуют, свидетельство может быть выдано до истечения данного срока (п. п. 1, 2 ст. 1163 ГК РФ).
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Особенности продажи унаследованной квартиры
Отчуждение квартиры наследниками мало отличается от обычной продажи, включая необходимость согласования с органами опеки, если в помещении прописан несовершеннолетний ребенок. На практике сделка осложняется тем, что, как правило, наследников бывает несколько, и квартира находится в общей долевой собственности. Если имеет место наследство по завещанию, продажа квартиры может усложняться выделом обязательной доли наследникам по закону – несовершеннолетним детям, нетрудоспособным родителям, супруге/супругу.
Собственник доли вправе ее продать, но для этого ему необходимо:
- письменно предложить ее другим участникам долевой собственности с указанием цены и условий (соблюдение права преимущественной покупки)
- получить от них письменное согласие или отказ, поскольку у других участников есть право преимущественной покупки;
- подождать 30 дней, и если ответа не будет, можно расценивать его отсутствие как отказ от покупки.
Если один из наследников нарушит закон и не предложит свою долю другим, последние имеют право в течение 3-х месяцев восстановить свое право преимущественной покупки в судебном порядке. В частности, такая ситуация распространена, если выделена доля в совместной собственности супругов, и переживший наследодателя муж (жена) претендуют на проживание в квартире.
Найти покупателя на долю в праве на квартиру достаточно сложно. Ведь она не считается в квадратных метрах или комнатах. Каждый из сособственников имеет право пользоваться жильем на равных условиях. Это объясняется тем, что при наследовании по закону полагаются равные доли, по завещанию – наследники получают ту часть, которую указал наследодатель. При этом доля в наследстве на момент его принятия не выделена в натуре, то есть, ориентиром для распределения служит оценочная стоимость жилья, если кто-то согласится на компенсацию, или общий порядок пользования для всех собственников.
Консультация нотариуса перед продажей
Сделки с недвижимостью характеризуются определенными рисками, в первую очередь для покупателя. Продавец унаследованного жилья должен помнить, что обычно к делу привлекается юрист и будут проверены все операции с этой квартирой примерно за 3-х летний период — срок исковой давности, в течение которого актуальны притязания других наследников.
В случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности наследников, удостоверение договора у нотариуса является обязательным по закону. В остальных случаях это обычно делается добровольно. Практика показывает целесообразность нотариального удостоверения сделок с недвижимостью и выгоды такого подхода для обеих сторон. В частности, такая легализация уменьшает количество потенциальных споров в судах и мошеннических действий.
Проверка нотариусом законности всех действий наследников, гарантирует «чистоту» сделки и уверенность в том, что она впоследствии не будет признана недействительной. Это способ минимизации рисков, которые потенциально влечет наследство по завещанию и продажа квартиры, права на которую получены в результате наследования.
Наша нотариальная контора расположена в центре Москвы, мы работаем ежедневно: в будние дни до 21 часа вечера, в выходные до 20 часов. Расписание работы в праздничные дни смотрите на сайте. Записаться на прием в удобное время и получить квалифицированную консультацию по продаже (покупке) унаследованной квартиры можно по телефону или с помощью формы обратной связи.
А когда можно не платить налог с продажи недвижимости?
В некоторых случаях налог с продажи недвижимости не платится вовсе, даже при несоблюдении минимального срока владения. Для отдельных категорий налогоплательщиков, по словам Рябых, действуют следующие послабления:
- налогоплательщик (его супруг, супруга), который является родителем не менее двух детей, не достигших 18 лет (и 24 лет, если они учатся по очной форме);
- если в календарном году, когда продана квартира (либо не позднее 30 апреля следующего календарного года) налогоплательщиком приобретено иное жилое помещение;
- когда площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает площадь/кадастровую стоимость проданной квартиры (дома, комнаты, доли в них);
- если кадастровая стоимость проданной квартиры (дома, комнаты, доли в них) не превышает 50 000 000 рублей;
- если у налогоплательщика (у его супруги/несовершеннолетних детей) отсутствует более 50% в праве собственности на иное жилое помещение.
Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет
В 2023 году законодатель допускает возможность продажи квартиры полученной по наследству в любой момент после регистрации права собственности. Однако, продолжительность нахождения квартиры в собственности наследника имеет значение в вопросах налогообложения. В том случае, если квартира (доля в ней) находится в собственности потомка менее 3 лет, необходимо подавать налоговую декларацию в подразделение ФНС и уплачивать НДФЛ (п. 1 ч. 3 ст. 217.1 НК РФ). 3 года начинают истекать с момента регистрации человеком права собственности в Росреестре.
3-летний период нахождения квартиры, приобретенной по наследству, в собственности не оказывает влияние на процедуру продажи имущества. Указанная продолжительность влияет лишь на факт уплаты или освобождения от налога.
Какие налоги предусмотрены при продаже квартиры, полученной в наследство в 2024 году
При продаже квартиры, полученной в наследство в 2024 году, следует учесть несколько налогов, которые могут быть применены к данной сделке. В первую очередь, совершение такой сделки подразумевает обязательное уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма налога зависит от стоимости квартиры, срока ее владения и других факторов. При расчете налога, квартире присваивается оценочная стоимость, которая может быть увеличена или уменьшена в зависимости от окружающих обстоятельств.
Кроме того, при продаже недвижимости могут применяться региональные налоги, такие как налог на имущество и землю. Сумма этих налогов зависит от региона проживания и может быть различной для разных субъектов Российской Федерации. Перед продажей квартиры, полученной в наследство, необходимо уточнить размер этих налогов и произвести их уплату в соответствии с законодательством.
Важно отметить, что при продаже квартиры, полученной в наследство, также необходимо ознакомиться с актуальными законодательными актами и учитывать возможные изменения в налоговом законодательстве. Рекомендуется обратиться к квалифицированному специалисту, который поможет провести правильный расчет налогов и сделать все необходимые документы для продажи недвижимости. Такой подход позволит избежать возможных неприятностей и соответствовать действующим требованиям закона при проведении сделки.
Какой налоговый вычет можно применить при продаже квартиры, полученной в наследство в 2024 году
В случае наследования квартиры и последующей продажи, налоговый вычет рассчитывается следующим образом. Стоимость квартиры определяется на дату получения наследства, а длительность владения — с момента наследования до даты продажи. Вместе они позволяют установить базу для расчета налогового вычета.
Сумма налогового вычета составляет 1% от базы, но не может превышать установленный лимит. В случае продажи квартиры, полученной в наследство в 2024 году, лимит налогового вычета составляет 3 000 000 рублей. Это означает, что физическое лицо может применить налоговый вычет в размере не более 30 000 рублей.
Таким образом, при продаже квартиры, полученной в наследство в 2024 году, физическое лицо имеет возможность применить налоговый вычет в размере до 30 000 рублей. Для этого необходимо учесть стоимость квартиры на момент наследования и длительность владения. Обратите внимание, что налоговый вычет не может превышать 1% от базы и установленный лимит в 3 000 000 рублей.
Какие возможности есть для уменьшения налоговой нагрузки при продаже квартиры, полученной в наследство в 2024 году
При продаже квартиры, полученной в наследство, в 2024 году, физическим лицам предоставляются некоторые возможности для уменьшения налоговой нагрузки. Одним из способов снижения налогов можно использовать налоговый вычет.
Налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу при продаже недвижимости. В случае наследования квартиры в 2024 году, можно воспользоваться налоговым вычетом по уплаченному налогу на имущество. Для этого необходимо сохранить документы о выплате налога на имущество и предоставить их налоговой инспекции при продаже квартиры.
Другим способом снижения налоговой нагрузки при продаже квартиры, полученной в наследство, является использование налогового вычета на расходы по улучшению жилищных условий. Если наследник затратил средства на ремонт, строительство или модернизацию квартиры, эти расходы можно учесть при расчете налоговой базы.
Также стоит обратить внимание на правила налогообложения при наследовании и продаже квартиры. Срок владения квартирой играет роль в размере налоговых обязательств. Если наследник проживал в наследованной квартире менее трех лет, то налог на прибыль будет рассчитываться по ускоренной ставке. Важно учитывать эту особенность и планировать продажу квартиры с учетом налоговых последствий.
Для наследников доли в квартире
Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.
Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме. Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.
Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки. Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).
Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.
«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.
Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)», — пояснила Данильченко.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
Гражданин РФ должен заплатить подоходный налог после продажи квартиры, полученной в наследство по правилам закона или условиям завещания. Данное требование предусматривается положениями главы 23 Налогового кодекса РФ (НК), регламентирующей расчет и уплату физлицами НДФЛ. Однако не во всех случаях у гражданина, реализовавшего унаследованную жилплощадь, возникают обязательства по перечислению налога с её продажи. При определенных обстоятельствах реализация жилья, полученного человеком по наследству, не облагается НДФЛ.
Пунктом 3 статьи 4 вышеупомянутого закона № 382-ФЗ обозначено, что соответствующие положения относятся к отчуждению недвижимых активов, оформленных физлицами в собственность после 01.01.2022. Налог с продажи квартиры, унаследованной до 2024 года, в настоящее время уплачивать не нужно, так как прошло уже более 3 лет.
Налог на прибыль при продаже квартиры по наследству
Однако, согласно действующему законодательству в 2024 году, при продаже квартиры по наследству срок, в течение которого владелец имеет право на освобождение от налога на прибыль, составляет 3 года. То есть, если квартира была унаследована и продана в течение 3 лет с момента получения наследства, доход от ее продажи не облагается налогом на прибыль.
Однако, если квартира была унаследована и продана спустя 3 года с момента получения наследства, то прибыль от ее продажи подлежит обложению налогом на прибыль. Размер налога зависит от ставки налога на прибыль, установленной налоговым кодексом и действующей на момент продажи квартиры по наследству.
Для определения налоговой базы необходимо учесть все расходы, связанные с продажей квартиры, а также учесть возможные общие расходы, связанные с налогооблагаемой прибылью за последние годы.
Документы, необходимые для расчета налога при продаже унаследованного жилья:
При продаже унаследованного жилья в 2024 году и последующем расчете налога с продажи, вам потребуется предоставить следующие документы:
| 1. | Свидетельство о наследовании |
| 2. | Договор купли-продажи жилья |
| 3. | Оценочный отчет о стоимости жилья |
| 4. | Документы, подтверждающие затраты на улучшение жилья (если такие имеются) |
| 5. | Налоговая декларация за год, в котором произошло наследование жилья |