Декларация НДС когда сдавать в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация НДС когда сдавать в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2024 году декларацию по НДС представьте в ИФНС по месту своего учета не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим кварталом. Если дата попадает на праздник или выходной – срок сдвигается.
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Штрафные санкции за нарушения
Несданная или сданная с опозданием декларация по НДС может караться разными штрафами:
- минимальным — в сумме 1000 рублей, если НДС перечислен правильно и в полном объёме;
- в размере 5% от суммы неуплаченного налога, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимум 1000 рублей, максимум — 30% от суммы налога.
Также штраф в 1000 рублей возможен при отсутствии нулевой декларации. Тут судебная практика противоречива — некоторые суды поддерживают решение ИФНС, другие отменяют их.
У налоговой инспекции есть право заблокировать расчётные счета налогоплательщика по истечении 20 дней просрочки со сдачей декларации. В этом случае ИФНС уведомляет о возможной блокировке за 14 дней до наступления срока.
Нужно учитывать, что не только физическое отсутствие декларации, но и нарушения в виде подписания документа:
- неуполномоченным, дисквалифицированным или умершим лицом;
- лицом, по которому выявлены недостоверные сведения,
Уведомления 2024 года: сроки сдачи отчетности по страховым взносам
Расчет страховых взносов в 2024 году производится также за полный календарный месяц. Извещать налоговую инспекцию по начисленным и перечисленным взносам нужно будет 2 раза в квартал – за первые 2 месяца отчетного периода. Данные для распределения средств с ЕНС за третий месяц квартала работники налоговой службы возьмут из отчета РСВ.
Сроки предоставления уведомления о начисленных страховых взносах остаются те же:
- за первые месяцы квартала — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- за третий месяц нужно подать РСВ до 25-го числа следующего месяца. Уведомление о взносах за 3 месяц квартала сдавать не нужно.
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
| Куда поехать в Пятигорске на экскурсию? | Зима в Пятигорске подходит для отдыха. Пятигорск зимой 2023/2024 — стоит ли ехать? Погода, как одеваться, цены на туры, в гостиницах и пансионатах, на апартаменты и экскурсии? |
| Пятигорск предновогодний. | Вот вам небольшое видео, снятое в Пятигорске в январе. Весёлая семейная пара с шутками рассказывает и показывает, что посмотреть в городе зимой. Обратите внимание на погоду — вас во время поездки будет ждать примерно такая же. |
| Пятигорск зимой / погода, цены на туры, чем заняться | Отдых в Пятигорске в январе с детьми. В январе в Пятигорск с ребёнком лучше ехать только, если вы ориентированы на экскурсионную программу, так как для пляжного отдыха погода не слишком подходящая. |
| Сезон и климат / Пятигорск — Туристско-информационный центр | — Надо ехать в Пятигорск, — отвечал последний, — там бывают замечательные приключения. (с) Предистория. Пятигорск возник случайно. Зима 2020-2022 как-то прошла мимо меня. 2020-2021 я свалилась с ковидом и только к середине февраля начала приходить в себя. |
| Пятигорск в феврале: встречаем весну и рассветы в Ставропольском крае | Сеанс длится 1 час, стоит 300 рублей с человека. |
Пятигорск в феврале — Кот пишет
Это важно для тех, кто не отличается особой спортивной подготовкой. В Кисловодске и Пятигорске перепады высот значительные и горки встречаются довольно крутые. А Ессентуки — «пенсионерский» такой курорт. Ходи, гуляй, дыши воздухом. Есть, где погулять, есть что посмотреть. Как добраться? Мы летели в Минеральные воды лоукостером «Победа». Впервые, кстати, этой авиакомпанией. Мне все понравилось. Отличный сервис, удобные кресла. Не кормят и места совсем немного, — но зато и экономия существенная.
За багаж надо платить отдельно, да, но в ручной клади так называемой, вещи на неделю вполне можно разместить при желании. Если очень сильно захотеть. Лететь всего 2 часа, не успеешь испугаться даже. В качестве лирического отступления скажу, что прилетев, мы 5 часов пересекали Москву из конца в конец.
Такая вот занимательная арифметика. А теперь, собственно, о Кавказских Минеральных водах. Уже выходя из самолета, понимаешь — перед тобой горный край. И хотя при взгляде на строения аэропорта «Минеральные воды им.
Лермонтова» так и хочется воскликнуть «Нет, это не Рио-де-Жанейро», воздух совсем другой — чистый, вкусный. И шапки гор вдалеке… Сказка. Из аэропорта в Ессентуки ехали на такси. Сумму сейчас не вспомню, около 600 руб. Лучше пользоваться агрегаторами типа «Яндекс Такси», так намного выгоднее. Хотя и кавказских мужчин на машинах в аэропорту предостаточно.
Время в пути — минут 30, не больше. Проведя несколько дней в этих краях, начинаешь привыкать, что города КМВ — как единый населенный пункт. Электрички ходят во всех направлениях каждые 20-30-40 минут, как троллейбусы. Люди передвигаются по всем городам КМВ по работе. Туристы туда-сюда путешествуют. Один большой муравейник. Сразу расскажу, где мы жили в Ессентуках. На Букинге мы выбрали новый отель «РИО» — и ни разу не пожалели. Новый большой уютный номер, ванная комната со всем необходимым.
Особая Катина любовь в любом отеле. Есть одна особенность в отелях КМВ — почти везде можно выбрать разные варианты питания, вплоть до трехразового. Чтобы отдыхать, лечиться и ни о чем не беспокоиться. У нас были сомнения в рациональности выбора полного пансиона все-таки хотелось поездить по окрестностям , но цены в несезон были приятными, и мы выбрали трехразовое питание.
Конкретно здесь оно было просто потрясающим. Ресторанное меню не «шведский стол» , порции огромные, еда разнообразная. И скажу свои выводы — именно в КМВ можно выбирать место проживания с питанием. Все находится так недалеко, что даже если вы путешествуете самостоятельно, можно подстроиться. Что касается организованных экскурсий,— они ориентированы на проживающих в санаториях и проблем не возникнет. А экономия, на мой взгляд, существенная. За неделю пребывания в КМВ мы не были ни в одном!
Нам просто было это не нужно. Хотя, лишает некого разнообразия гастрономического. Теперь о самом городе. В Ессентуках, как и во всех городах-курортах, есть строгое понятие «Курортная зона» и все прочее. Курортная зона — это уютные парки, чистота и красота. Все прочее — как любой город в нашей стране за МКАД. Со всеми вытекающими. В 9 утра припарковались у отеля.
Так как позади ночь в пути, а заселение только в 14 часов, решили пойти в хамам. Спа-центр расположен на цокольном этаже, чемоданы оставили в гардеробе и пошли прогреваться.
В 11 утра номера были готовы, разместили рядом, на втором этаже. Вид из окна: Отдохнули до вечера и около 18 часов пошли осматривать окрестности. Недалеко от отеля находится парк «Зелёный квартал», по нему и пошли гулять. Вход 50 рублей, внутри много разных зелёных скульптур, различные фотозоны. Погуляли, размяли ноги, сделали фото и пошли в ресторан на территории парка.
Ресторан небольшой, красиво украшен к Новому году, живая музыка и танцы. После ужина обсудили планы на следующий день и решили взять обзорную экскурсию по 4 городам Кавказских Минеральных Вод. Утром в 9:30 выехали на экскурсию. Первым городом стал Железноводск. Прогулялись по парку, осмотрели снаружи дом бухарского эмира. После ледяного дождя очень много веток обломанных валялось на земле, парк выглядел неухоженным.
Спустились по лестнице, сели в автобус и поехали в Кисловодск. Кисловодск встретил нас солнечно, осмотрели новый храм, остатки крепости, прошли по старинному кварталу и спустились в парк. Повторили путь А.
Пушкина, когда он сбегал попить воды, только речушку вброд переходить не стали. Затем пошли мимо колоннады, бювета в форме ключа, прогулялись по пешеходной улочке и оказались на рынке. Здесь закупили сувениры. Теперь обед. Все рестораны заняты максимально, мест нет.
Зашли в кафе возле елки, быстро перекусили и отправились дальше. Следующим городом стал Ессентуки. Тут и писать нечего, печальный городок. Прошлись мимо источников и домика, где снимали некоторые эпизоды фильма «Служебный роман».
Впереди нас ждал Пятигорск. Город оказался намного интереснее. Первым делом посетили место гибели М. Лермонтова, затем знаменитый провал и парк Цветник. В цветнике осмотрели снаружи Николаевские бани. Символ КМВ — Орёл, на месте первого обнаруженного источника минеральной воды, затем пошли пробовать эту воду. На этом экскурсия завершилась. Вечером в номере поужинали и решили рано утром ехать на Эльбрус. В 6:00 следующего дня на нашем автомобиле поехали в сторону снежных вершин.
В пути не торопились, любовались открывающимися видами. В Азау приехали в 8:30, припарковали автомобиль за 200 рублей и пошли на подъёмник. Билеты до высшей точки канатной дороги Гарабаши обошлись в 1600 рублей с человека. Поднимались не спеша, на каждой станции гуляли, фотографировались и просто любовались окружающей красотой.
Гарабаши расположена на высоте 3847 метров. С непривычки немного пошатывало и кружилась голова. Но это быстро прошло. На этой точке много снегоходов и ратраков, которые доставляют всех желающих ещё выше. Нас было четверо, но наверх решил ехать только один, остальные остались ждать его в уютном кафе. Заказали чай, хычины, манты и вкуснейшие пирожные. Подъем на снегоходе стоил 3000 рублей, довез до примерно 4600 метров. Дальше ни одна техника не ездит. С каждой минутой народа становилось все больше, и поэтому, посидев в кафе, решили спускаться вниз.
Внизу вернули билеты в кассу и получили по 100 рублей сдачи, которые тут же и потратили на магнитики. Время было около 12 часов, решили поехать в Нальчик. Путь до него ничем не запомнился, разве что компьютер показал средний расход 3,5 литра. В Нальчике не нашли ничего интересного, купили магниты и решили ехать на Чегемские водопады, до которых было около часа езды. Машину оставили на обочине, не доехав 2,5 км до водопадов, дальше полиция не пускала.
Пошли пешком через ущелье.
Налоговая декларация на НДС
Второй квартал 2024 года включает в себя период с 1 апреля по 30 июня. Это значит, что налоговая декларация на НДС за второй квартал 2024 года должна быть представлена налоговым агентом не позднее 31 июля 2024 года.
Для составления налоговой декларации на НДС необходимо собрать следующую информацию:
| 1. Номер и дата декларации |
| 2. Наименование и ИНН налогоплательщика |
| 3. Сумма начисленного НДС |
| 4. Сумма уплаченного НДС |
| 5. Сумма НДС к возмещению или перезачету |
| 6. Сумма НДС к уплате или перерасчету |
Все данные в налоговой декларации должны быть заполнены точно и без ошибок. Кроме того, необходимо приложить соответствующие документы, подтверждающие проведение операций с НДС, такие как счета-фактуры, кассовые чеки и другие документы, согласно требованиям налогового законодательства.
Налоговая декларация на НДС за второй квартал 2024 года должна быть представлена в соответствующий налоговый орган в установленный срок. В случае нарушения срока представления декларации налогоплательщик может быть обязан уплатить штрафные санкции или стать объектом налогового аудита.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Сроки уплаты НДС в 2024 году: таблица
Далее приведем сроки уплаты НДС с учетом всех переносом и праздников.
| За какой период уплачивается | Срок уплаты |
| 1-й платеж за IV квартал 2023 г. | 29.01.2024 (28 января – воскресенье) |
| 2-й платеж за IV квартал 2023 г. | 28.02.2024 |
| 3-й платеж за IV квартал 2023 г. | 28.03.2024 |
| 1-й платеж за I квартал 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| 2-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.05.2024 |
| 3-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.06.2024 |
| 1-й платеж за II квартал 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) |
| 2-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.08.2024 |
| 3-й платеж за II квартал 2024 г. | 30.09.2024 (28 сентября – суббота) |
| 1-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.10.2024 |
| 2-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.11.2024 |
| 3-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.12.2024 |
| 1-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.01.2025 |
| 2-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.02.2025 |
| 3-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.03.2025 |
Крайний срок и порядок предоставления
Порядок предоставления отчетности по НДС включает следующие шаги:
- Сбор и подготовка документов. Для сдачи отчета необходимо собрать все документы, подтверждающие расчеты по налогу на добавленную стоимость. К ним могут относиться кассовые чеки, счета-фактуры, платежные поручения и другие финансовые документы.
- Составление отчета. На основе собранных документов необходимо составить отчет по НДС. В отчете указываются суммы налога, полученные и уплаченные за отчетный период, а также другие данные, требуемые налоговым законодательством.
- Подача отчета в налоговый орган. После составления отчета он должен быть подан в налоговый орган. Предоставление отчетности может осуществляться как электронным, так и бумажным способом в зависимости от требований налоговой службы.
- Оплата налога. В случае, если по результатам расчета НДС оказалось, что предприятие должно заплатить налоговую сумму, необходимо осуществить соответствующий платеж на указанный счет налоговой службы.
Соблюдение крайнего срока и правильное предоставление отчетности по НДС являются важными аспектами законодательства и позволяют избежать штрафов или иных проблем со стороны налоговой службы.
В 2024 году для сдачи в налоговую службу России (ФНС) требуется предоставить следующие отчеты:
| Название отчета | Дата сдачи |
|---|---|
| Налоговая декларация по НДС за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Сведения о доходах и вычетах по налогу на доходы физических лиц за предыдущий год | до 30 апреля |
| Отчет по уплате единого налога на вмененный доход | до 20-го числа месяца, следующего за отчетным |
| Отчет по налогу на имущество за предыдущий год | до 1 марта |
Это основные отчеты, которые необходимо сдать в 2024 году. Однако, список отчетов может быть расширен или изменен в зависимости от деятельности и статуса налогоплательщика. Рекомендуется обратиться к специалистам или ознакомиться с актуальной информацией на официальном сайте ФНС для получения полной и точной информации о сдаче отчетности по налогам.
Сведения о застрахованных лицах
В соответствии с требованиями ФНС, сведения о застрахованных лицах должны быть предоставлены в следующие сроки:
- Сведения за I квартал: не позднее 25 апреля 2024 года;
- Сведения за II квартал: не позднее 25 июля 2024 года;
- Сведения за III квартал: не позднее 25 октября 2024 года;
- Сведения за IV квартал: не позднее 25 января 2025 года.
Сведения о застрахованных лицах должны содержать следующую информацию:
- Фамилия, имя, отчество (при наличии);
- Дата рождения;
- СНИЛС;
- Пол;
- Адрес регистрации;
- Гражданство;
- ИНН;
- Место работы и должность (при наличии);
- Данные о доходах и удержаниях (при наличии).
Точная и своевременная предоставление сведений обо всех застрахованных лицах является важным требованием ФНС и позволяет правильно организовать ведение налогового учета и расчет налоговых платежей.
Санкции, предъявляемые ИФНС, за непредставление отчетности
Дата и время отправки декларации, переданной электронно по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), фиксируется оператором ТКС. В течение одного дня плательщику направляется квитанция о приеме или уведомление об отказе в приеме декларации.
Нарушение срока сдачи налоговой декларации по НДС или непредставление отчетности в установленные законом сроки влечет за собой начисление штрафа в размере 5% от величины налога к уплате за каждый просроченный месяц. Существуют ограничения – предельный уровень штрафа не должен превышать 30% от неуплаченной суммы НДС, а его минимальный размер составляет 1 тыс. руб. (ст. 119 НК РФ).
Если задержать передачу отчета на срок более 20 дней, ИФНС может заблокировать расчетный счет (ст. 76 НК РФ).
Если в отчетном периоде не осуществлялась деятельность и показатели отчетности нулевые, декларацию с нулевыми значениями в ИФНС лучше представить, поскольку даже в этом случае налоговики могут предъявить минимальный штраф в 1000 рублей, мотивируя свои действия неполучением документа в срок.