Сроки сдачи ЕСХН в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи ЕСХН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Посмотрите сами — формы, акцизы, платежи, декларации, даже суперпрофессионал может заработаться и пропустить установленные сроки. С календарем вся отчетность будет перед глазами, причем в удобном виде. Можно посмотреть как полный список задач на месяц, так и выбрать отдельные виды отчетности, контролирующие органы и систему налогообложения.
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки подачи уведомления о переходе на ЕСХН с 2024 года
В соответствии с п. 2 ст. 346.3 НК РФ компании и предприниматели, желающие применять специальный налоговый режим для с/х товаропроизводителей, обязаны направить уведомление в налоговую в течение 30 календарных дней с момента постановки на учет, т. е. с момента регистрации ООО или ИП.
Компании и ИП, уже ведущие свою деятельность и находящиеся на иных системах налогообложения (общей или упрощенной), имеют право перейти к исчислению и уплате налога по спецрежиму лишь со следующего календарного года. В таком случае документ предоставляется в налоговую не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения ЕСХН. Поскольку 31.12.2023 выпадает на выходной день, крайний срок сдачи уведомления о переходе на ЕСН по форме №26.1-1 переносится на первый рабочий день 2024 года: на 09.01.2024.
Иные формы уведомлений для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Приказ ФНС от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@ предусматривает еще 2 вида уведомлений, касающихся деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей.
1. Уведомление об отказе от применения системы налогообложения для с/х товаропроизводителей.
Такое уведомление подается компаниями, если ими принято решение об отказе от применения специального налогового режима в добровольном порядке. Заполненный бланк необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 15 января того года, с которого планируется отмена ЕСХН.
2. Уведомление о прекращении хозяйственной деятельности в области сельского хозяйства.
Данное уведомление предоставляется в налоговую, если налогоплательщик:
- прекратил деятельность, в отношении которой применялся ЕСХН;
- ИП стал плательщиком налога на профессиональный доход (приобрел статус самозанятого).
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Срок сдачи декларации по Единому сельскохозяйственному налогу в 2024 году
Согласно законодательству, установленному налоговым кодексом Российской Федерации, сельскохозяйственные производители обязаны представить декларацию по Единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) за учетный период. Это важный процесс, который позволяет государству контролировать и собирать налоги на сельское хозяйство.
В 2024 году срок сдачи декларации по ЕСХН будет определен в соответствии с налоговым календарем, утвержденным Федеральной налоговой службой. Обычно декларация подается один раз в год, но точная дата зависит от региона и формы организации сельскохозяйственного предприятия.
Для удобства представления декларации и контроля за исполнением налогового обязательства участники аграрного сектора имеют возможность использовать специализированное программное обеспечение, предоставляемое налоговыми органами. Это позволяет сельскохозяйственным производителям оптимизировать процесс подачи декларации и сэкономить время.
Куда сдавать декларацию?
Для сдачи декларации по единому сельскохозяйственному налогу необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. В каждом регионе есть отделения налоговой службы, обслуживающие сельскохозяйственных производителей и предоставляющие услугу по приему деклараций.
Декларацию можно сдать лично, предъявив паспорт и свидетельство о регистрации ИНН. Также, существует возможность отправить декларацию по почте или через электронный кабинет Интернет-портала налоговой службы. Для электронной подачи декларации необходимо получить электронную цифровую подпись и зарегистрироваться на соответствующем сайте.
Обращаясь в налоговую инспекцию или используя электронные способы сдачи декларации, необходимо ознакомиться с правилами и сроками предоставления документа. Важно учесть, что невыполнение требований и просрочка сдачи декларации могут повлечь за собой дополнительные санкции и штрафы.
Общая информация о сдаче ЕСХН
Сдача ЕСХН происходит ежеквартально. В 2024 году даты сдачи налога устанавливаются согласно календарю налоговых платежей. Каждый квартал сельхозпроизводители должны сдавать налоговую декларацию и производить расчет суммы ЕСХН. Оплата налога производится до указанной даты и осуществляется перечислением денежных средств на специальный банковский счет.
Сдавая ЕСХН, сельхозпроизводители должны быть внимательными и аккуратными в заполнении налоговой декларации. Ошибки или недостоверная информация могут привести к штрафам и негативным последствиям. Поэтому рекомендуется тщательно изучить инструкцию по заполнению декларации и обратиться к специалистам, если есть вопросы или сомнения.
Знание сроков сдачи ЕСХН на 2024 год и правил его заполнения позволит сельхозпроизводителям правильно планировать свои финансы и избегать проблем с налоговыми органами. Своевременное и корректное сдача налога не только обеспечит законность в сфере сельского хозяйства, но и поддержит устойчивое развитие аграрной отрасли в целом.
Важные моменты при сдаче ЕСХН
При сдаче ЕСХН важно учитывать несколько важных моментов. Во-первых, необходимо правильно организовать процесс сбора и систематизации данных. Это включает в себя правильное заполнение документов, проверку их корректности, исключение ошибок и дубликатов. Также важно проверять наличие всех необходимых документов и информации, которые требуются для сдачи ЕСХН.
Другим важным моментом является своевременная сдача ЕСХН. Сроки сдачи определены законодательством и зависят от вида организации и специфики ее деятельности. Нарушение сроков сдачи или неправильная подача документов может привести к штрафам и санкциям. Поэтому необходимо внимательно следить за сроками и правильно организовывать работу с учетными документами.
Важным моментом при сдаче ЕСХН является также правильное использование программного обеспечения. Учитывая особенности формата ЕСХН, необходимо использовать специализированное программное обеспечение, которое позволяет правильно сформировать и передать данные. При выборе такого ПО необходимо учитывать его надежность, соответствие требованиям законодательства и возможности проведения автоматической проверки данных перед их отправкой.
Таким образом, при сдаче ЕСХН необходимо учитывать ряд важных моментов, таких как правильная организация сбора и систематизации данных, своевременная сдача документов, правильное использование программного обеспечения. Соблюдение этих моментов позволит обеспечить актуальность и надежность информации, а также избежать штрафов и санкций со стороны государственных органов.
С чем можно совмещать ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предоставляет сельхозпроизводителям упрощенную систему налогообложения. Но что делать, если вы занимаетесь не только сельским хозяйством? Можно ли совмещать ЕСХН с другими видами деятельности? Узнаете в этом разделе.
ЕСХН можно совмещать с другими видами деятельности при условии, что они не являются сельским хозяйством. Например, вы можете заниматься розничной торговлей или предоставлять услуги. В таком случае, при расчете ЕСХН вы должны разделить свою деятельность на сельскохозяйственную и недельскохозяйственную.
Что такое сельхозналог? Это налог, который платят сельхозпроизводители, осуществляющие свою деятельность на территории Российской Федерации. Сельхозналоги могут уплачивать фермеры, садоводы, овощеводы и другие сельхозпредприятия.
Чтобы совмещать ЕСХН с другими видами деятельности, вам необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию по единому сельскохозяйственному налогу. Когда вы будете исчислять и платить ЕСХН, учтите, что селхозналог необходимо платить только за сельскохозяйственную деятельность, а не за другие виды деятельности.
Какую отчетность сдавать на ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предоставляет сельхозпроизводителям ряд преимуществ и упрощений по сравнению с обычной системой налогообложения. Однако, чтобы воспользоваться этими преимуществами, необходимо соблюдать определенные требования и сдавать отчетность на ЕСХН.
Если вы являетесь сельхозпроизводителем и планируете применять ЕСХН, то вам необходимо знать, какую отчетность нужно сдавать на этом налоговом режиме:
- Декларация по ЕСХН. Каждый налогоплательщик ЕСХН обязан ежегодно подавать декларацию, в которой указывается информация о доходах и расходах, полученных от сельскохозяйственной деятельности. В декларации также указываются сведения о производственных площадях, количестве животных и других параметрах, необходимых для расчета налога.
- Отчетность по ЕСХН. Кроме декларации, сельхозпроизводителям на ЕСХН может потребоваться сдавать дополнительные отчеты, в зависимости от их деятельности и объема производства. Например, если вы занимаетесь разведением скота, то может потребоваться представление отчета о количестве и показателях разведенной живности.